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財(cái)政部遼寧監(jiān)管局：堅(jiān)持“四個(gè)統(tǒng)一” 強(qiáng)化多部門聯(lián)動(dòng) 推動(dòng)中介行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展 
　　為深入貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》精神，遼寧監(jiān)管局與遼寧證監(jiān)局、省財(cái)政廳、省注協(xié)、省評協(xié)等監(jiān)督主體加強(qiáng)工作聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)中介機(jī)構(gòu)提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，正確引導(dǎo)其發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用，助力行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。  

　　一、強(qiáng)學(xué)習(xí)，聚共識，統(tǒng)一思想 

　　進(jìn)一步加強(qiáng)對《意見》精神的學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，找準(zhǔn)工作定位和重點(diǎn)，凝聚財(cái)會(huì)監(jiān)督聯(lián)合聯(lián)動(dòng)的強(qiáng)大合力。一是召開駐遼中央單位財(cái)會(huì)監(jiān)督工作會(huì)議，向駐遼中央監(jiān)管單位、相關(guān)駐遼中央單位、有關(guān)中央直屬企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、證券資格中介機(jī)構(gòu)、地方行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)出聯(lián)合加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督的工作倡議，要求相關(guān)單位積極協(xié)助財(cái)政部門主責(zé)監(jiān)督，歸位盡責(zé)做好部門監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督、執(zhí)業(yè)監(jiān)督和自律監(jiān)督。二是召開學(xué)習(xí)貫徹《意見》座談會(huì)，組織遼寧證監(jiān)局、省財(cái)政廳、省注協(xié)、省評協(xié)，以黨的二十大精神為指引，就深入貫徹落實(shí)《意見》深入懇談學(xué)習(xí)體會(huì)，交流工作做法，研究推進(jìn)屬地中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管和服務(wù)工作的思路舉措。三是召開財(cái)會(huì)監(jiān)督座談會(huì)，向?qū)俚厣鲜泄竞妥C券資格中介機(jī)構(gòu)講解會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施中存在的主要問題，對高質(zhì)量開展年報(bào)審計(jì)工作提出要求。四是組建中介機(jī)構(gòu)工作群，增強(qiáng)與屬地中介機(jī)構(gòu)的線上互動(dòng)，及時(shí)傳遞監(jiān)管要求，推送監(jiān)管案例。  

　　二、謀長遠(yuǎn)，建機(jī)制，統(tǒng)一目標(biāo) 

　　以財(cái)會(huì)監(jiān)督高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，在各監(jiān)管主體中尋找共同點(diǎn)、畫好同心圓。一是以服務(wù)為宗旨，攜手行業(yè)協(xié)會(huì)同發(fā)力。組織相關(guān)處室黨支部與省注協(xié)、省評協(xié)黨支部簽署《黨建聯(lián)建協(xié)議書》，堅(jiān)持黨建與業(yè)務(wù)工作深度融合，共同致力于解決行業(yè)發(fā)展瓶頸，規(guī)范機(jī)構(gòu)運(yùn)行和從業(yè)人員行為，引領(lǐng)中介行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。二是以提質(zhì)為目標(biāo)，聯(lián)合監(jiān)管部門共作為。同遼寧證監(jiān)局簽訂《財(cái)會(huì)監(jiān)督合作備忘錄》，聯(lián)合對上市公司和中介機(jī)構(gòu)印發(fā)《關(guān)于做好<意見>學(xué)習(xí)和貫徹工作的通知》，要求屬地上市公司、公眾企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)落實(shí)定期基本情況報(bào)告和重大事項(xiàng)專題報(bào)告的“雙報(bào)告”機(jī)制。三是以黨建為引領(lǐng)，走進(jìn)中介機(jī)構(gòu)求共識。加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)，為注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)政治保證，是對該行業(yè)黨建工作的明確要求。定期對屬地證券資格中介機(jī)構(gòu)走訪調(diào)研，開展黨建聯(lián)建活動(dòng)，已形成機(jī)制，發(fā)揮黨建工作的引領(lǐng)作用，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)履行“看門人”職責(zé)，使其成為防范財(cái)會(huì)造假和會(huì)計(jì)舞弊的堅(jiān)實(shí)力量。  

　　三、劃重點(diǎn)，抓落實(shí)，統(tǒng)一行動(dòng) 

　　與有關(guān)部門相互通報(bào)年度監(jiān)管工作重點(diǎn)，積極參與彼此工作，形成合力，并見于行動(dòng)。一是組建聯(lián)合調(diào)查組，開展非證券資格事務(wù)所從事證券類鑒證業(yè)務(wù)調(diào)查，遵循統(tǒng)一組織實(shí)施、統(tǒng)一工作程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)尺度原則，對問題進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查和審理。二是開展屬地上市公司年報(bào)審閱工作，針對上市公司對外披露的年報(bào)，聚焦重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目和關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析可能存在的會(huì)計(jì)、審計(jì)錯(cuò)報(bào)，并從會(huì)計(jì)質(zhì)量穿透審計(jì)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)“一項(xiàng)審閱、雙向監(jiān)管”。三是在自主開展中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告審閱工作中，與有關(guān)部門加強(qiáng)合作，以公眾公司審計(jì)質(zhì)量為重點(diǎn)，抽取3家證券資格事務(wù)所的6份審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審閱，針對發(fā)現(xiàn)問題，對2家事務(wù)所進(jìn)行了監(jiān)管約談，并出具監(jiān)管意見函，對超出處理權(quán)限范圍的問題，移交省財(cái)政廳處理。  

　　四、集資源，促共享，統(tǒng)一信息 

　　加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)作，多渠道匯集各部門監(jiān)管資源，促進(jìn)信息共享，打造具有權(quán)威的聯(lián)合監(jiān)管信息平臺。一是完善監(jiān)管對象信息庫。強(qiáng)化監(jiān)管對象數(shù)據(jù)和信息收集，促進(jìn)信息共享，為開展日常監(jiān)管和相關(guān)部門查詢監(jiān)管數(shù)據(jù)提供支持。二是健全政策法規(guī)庫。全面收集現(xiàn)行財(cái)會(huì)、審計(jì)相關(guān)政策規(guī)定和法律法規(guī)，厘清政策沿革和法律演進(jìn)，為相關(guān)受眾做好政策解讀；重點(diǎn)關(guān)注證券法與會(huì)計(jì)法、注冊會(huì)計(jì)師法等的對接銜接，協(xié)調(diào)監(jiān)管執(zhí)法；依據(jù)有關(guān)辦法，梳理檢查、核查工作程序，進(jìn)一步嚴(yán)肅工作紀(jì)律，堅(jiān)持依法行政。三是建立監(jiān)管案例庫。廣泛收集各級各類監(jiān)管部門工作中形成的典型案例，編制案例匯編，為問題認(rèn)定、處理處罰和開展警示教育提供依據(jù)。  

 來源：財(cái)政部遼寧監(jiān)管局  發(fā)布日期：2024年01月05日