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湖北監(jiān)管局：堅(jiān)持財(cái)政科學(xué)管理導(dǎo)向 
推動(dòng)屬地中央預(yù)算單位部門決算審核取得實(shí)效
　　中央預(yù)算單位決算審核是加強(qiáng)預(yù)算全過程管理的重要環(huán)節(jié)，是貫徹落實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督部署要求，提升財(cái)政科學(xué)管理系統(tǒng)化、精準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化的重要抓手。湖北監(jiān)管局認(rèn)真貫徹落實(shí)財(cái)政部黨組關(guān)于“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”工作方針，高位謀劃、精準(zhǔn)發(fā)力、閉環(huán)管理，扎實(shí)推進(jìn)2024年度部門決算審核工作取得實(shí)效。

　　一、高位謀劃，立足“三加強(qiáng)”筑牢監(jiān)管根基 

　　一是加強(qiáng)政治引領(lǐng)明方向。深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國財(cái)政工作會(huì)議和全國監(jiān)管局工作會(huì)議精神，緊密圍繞服務(wù)黨和國家中心工作，將大力推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理、健全現(xiàn)代預(yù)算制度、緊盯屬地中央單位過緊日子情況等要求，貫穿決算審核工作全流程。 

　　二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)夯基礎(chǔ)。局黨組高度重視，從全局層面科學(xué)謀劃、統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動(dòng)，明確審核目標(biāo)、范圍、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，層層壓實(shí)審核責(zé)任。立足湖北中央預(yù)算單位特點(diǎn)，結(jié)合近年來決算審核情況、日常監(jiān)管情況、試點(diǎn)工作推進(jìn)情況，統(tǒng)籌好規(guī)定動(dòng)作和自選動(dòng)作，科學(xué)確定重點(diǎn)審核單位范圍。 

　　三是加強(qiáng)能力提升促規(guī)范。合理調(diào)配人員，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干以及外部專家組建審核工作專班，組織參加監(jiān)管局審核屬地中央預(yù)算單位部門決算網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)班、集中學(xué)習(xí)決算審核案例庫及相關(guān)政策規(guī)定，強(qiáng)化審核人員對(duì)政策法規(guī)的理解，確保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、口徑一致。 

　　二、精準(zhǔn)發(fā)力，緊扣“三聚焦”提升監(jiān)管效能 

　　一是聚焦報(bào)表質(zhì)量靶向式審核。按照決算編制“規(guī)范性、完整性、及時(shí)性”要求，查閱預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整文件、國有資產(chǎn)信息、銀行對(duì)賬單、政府采購、財(cái)務(wù)賬簿等基礎(chǔ)資料并進(jìn)行全面審核。利用大數(shù)據(jù)比對(duì)、公式自動(dòng)校對(duì)等數(shù)字化分析手段，核驗(yàn)部門決算報(bào)表收入、支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，分析數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系，從線上疑點(diǎn)線索出發(fā)持續(xù)跟蹤現(xiàn)場核查，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)高效審核。 

　　二是聚焦關(guān)鍵事項(xiàng)延伸式核查。圍繞預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理開展全面核查，對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)、委托業(yè)務(wù)等支出事項(xiàng)予以重點(diǎn)審核，對(duì)賬表不一致、預(yù)決算存在差異、非財(cái)政資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大等情況予以重點(diǎn)分析，對(duì)事業(yè)單位績效工資、政府采購和資產(chǎn)管理的規(guī)范性予以重點(diǎn)關(guān)注。及時(shí)與預(yù)算單位溝通，研究分析問題成因和根結(jié)，力求從源頭規(guī)范預(yù)決算管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。 

　　三是聚焦內(nèi)控管理穿透式監(jiān)管。詳細(xì)了解審核單位性質(zhì)特點(diǎn)、資金來源渠道、歷史沿革以及“人財(cái)物”底數(shù)，結(jié)合近年來財(cái)會(huì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的典型案例和突出問題，以決算審核為切入點(diǎn)，開展“從數(shù)據(jù)異常到管理溯源”穿透式核查，建立“問題發(fā)現(xiàn)—成因分析—制度堵漏”監(jiān)管鏈條。以發(fā)現(xiàn)問題評(píng)估內(nèi)部控制薄弱點(diǎn)，提出管理建議，推動(dòng)預(yù)算單位完善內(nèi)控制度體系。 

　　三、閉環(huán)管理，推動(dòng)“三優(yōu)化”健全結(jié)果運(yùn)用 

　　一是優(yōu)化問題整改傳導(dǎo)機(jī)制。以決算審核為契機(jī)，堅(jiān)持反映問題與推進(jìn)整改相結(jié)合，完善閉環(huán)監(jiān)管。針對(duì)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，明確提出整改要求。對(duì)達(dá)成一致意見的基礎(chǔ)性、技術(shù)性問題，要求預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整決算；對(duì)雙方暫不能達(dá)成一致意見的政策性問題等，積極向財(cái)政部相關(guān)司局請(qǐng)示匯報(bào)，同時(shí)要求預(yù)算單位及時(shí)向上級(jí)主管部門匯報(bào)，保證決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。 

　　二是優(yōu)化審核調(diào)研結(jié)合機(jī)制。堅(jiān)持決算審核與調(diào)查研究相結(jié)合，充分利用就地就近優(yōu)勢(shì)，深入開展調(diào)查研究。寓監(jiān)管于服務(wù)，以服務(wù)促監(jiān)管，圍繞零基預(yù)算改革、支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)、預(yù)算績效管理、黨政機(jī)關(guān)過緊日子情況，開展調(diào)查研究，歸納整理有效數(shù)據(jù)和信息情況，提升財(cái)政科學(xué)管理系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化水平。 

　　三是優(yōu)化監(jiān)管成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。充分利用決算審核成果，匯總梳理審核發(fā)現(xiàn)的主要問題，不斷完善監(jiān)管案例庫，豐富監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。以決算審核發(fā)現(xiàn)問題，指導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督進(jìn)一步走深走實(shí)。加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)分析利用，為強(qiáng)化屬地中央預(yù)算單位分類監(jiān)管、進(jìn)一步提升監(jiān)管成效提供參考。 

發(fā)布日期：2025年04月28日