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大連監(jiān)管局：四招“組合拳” 打好內(nèi)控核查攻堅戰(zhàn)
　　為推動屬地中央預(yù)算單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，服務(wù)財政科學(xué)管理，大連監(jiān)管局精心謀劃、主動作為，打出“組合拳”，扎實(shí)開展內(nèi)部控制核查，取得明顯工作成效。 

　　一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，構(gòu)建協(xié)同聯(lián)動“指揮鏈” 

　　一是成立由局領(lǐng)導(dǎo)牽頭、處室負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制核查工作小組，小組成員分工負(fù)責(zé)，認(rèn)真籌劃組織核查計劃制定、現(xiàn)場組織實(shí)施、問題會商研判、整改跟蹤督導(dǎo)等各環(huán)節(jié)工作，為完成好內(nèi)部控制核查打下良好基礎(chǔ)。二是將核查任務(wù)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人，構(gòu)建“主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭管、業(yè)務(wù)處室協(xié)同辦、經(jīng)辦人員抓落實(shí)”的分工格局，形成上下聯(lián)動、齊抓共管的工作格局，為核查工作的順利開展提供堅實(shí)組織保障。三是核查小組多次召開專題會議，系統(tǒng)梳理近年來屬地單位在預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)處置等領(lǐng)域的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合本地區(qū)監(jiān)管對象實(shí)際，研究制定周密的核查工作方案，明確核查內(nèi)容和期限，核查范圍涵蓋預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、政府采購等關(guān)鍵領(lǐng)域，細(xì)化“三張清單”（任務(wù)清單、責(zé)任清單、時限清單），建立“周調(diào)度、月通報”推進(jìn)機(jī)制，實(shí)時跟蹤各環(huán)節(jié)進(jìn)展，確保核查工作目標(biāo)清晰、穩(wěn)步有序推進(jìn)。 

　　二、提升業(yè)務(wù)能力，磨礪精準(zhǔn)核查“金剛鉆” 

　　一是組織核查人員深入學(xué)習(xí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等主要政策文件，通過政策解讀、案例剖析、集中研討等方式，加深核查人員對內(nèi)部控制政策要點(diǎn)的理解和把握。二是收集整理以前年度內(nèi)部控制核查中發(fā)現(xiàn)的典型問題及案例，通過專題研討會逐案分析問題成因與核查要點(diǎn)，通過經(jīng)驗(yàn)交流、模擬演練、以老帶新等方式，使核查人員熟悉核查流程和方法，準(zhǔn)確掌握問題定性標(biāo)準(zhǔn)，確保核查人員手持“金剛鉆”。三是邀請本單位業(yè)務(wù)骨干、相關(guān)專家當(dāng)面授課，聚焦核查熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行專題輔導(dǎo)，結(jié)合多年實(shí)操經(jīng)驗(yàn)講解不同業(yè)務(wù)場景下的核查策略，全面提升干部業(yè)務(wù)水平和實(shí)戰(zhàn)能力，做到人人能攬“瓷器活”，為核查工作提供有力人才保障。 

　　三、創(chuàng)新核查手段，織密風(fēng)險排查“過濾網(wǎng)” 

　　一是采用線上線下相結(jié)合、雙輪驅(qū)動核查模式。線上，利用財政部統(tǒng)一報表平臺，對各單位報送的內(nèi)部控制報告進(jìn)行“逐幀掃描”，重點(diǎn)關(guān)注報告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性以及上傳佐證材料的合規(guī)性等，通過數(shù)據(jù)比對、邏輯校驗(yàn)等方式，篩選出問題多、疑點(diǎn)多的單位，提高選取延伸核查單位精準(zhǔn)度。線下，依據(jù)線上核查篩選結(jié)果，選取部分重點(diǎn)單位進(jìn)行實(shí)地延伸，通過“聽工作匯報、查原始憑證、核實(shí)物資產(chǎn)”三步法，深入了解被核查單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行情況。二是通過查閱財務(wù)憑證、會議紀(jì)要、合同協(xié)議等資料，綜合運(yùn)用穿行測試、實(shí)地盤點(diǎn)等方式，對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行“深度體檢”，精準(zhǔn)查找內(nèi)控流程中的漏洞與風(fēng)險點(diǎn)。三是與被核查單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)骨干面對面溝通了解情況，聽取內(nèi)控工作實(shí)際情況，梳理現(xiàn)場核查工作思路，確?，F(xiàn)場核查不留死角、不走過場，織密風(fēng)險排查“過濾網(wǎng)”。 

　　四、注重成果運(yùn)用，激活內(nèi)控建設(shè)“新動能” 

　　一是對核查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行分類梳理，形成問題清單，明確整改要求和時限，指定專人負(fù)責(zé)跟蹤督辦，定期向被核查單位了解整改進(jìn)度，及時反饋給被核查單位，督促其認(rèn)真整改落實(shí)。二是深入分析內(nèi)控問題產(chǎn)生的原因，從制度建設(shè)、流程優(yōu)化、監(jiān)督管理等方面提出針對性的改進(jìn)建議，并通過座談交流等形式與被核查單位共同探討整改路徑，推動各單位完善內(nèi)部控制體系，建立健全長效機(jī)制，不斷提升內(nèi)部控制管理水平。三是將內(nèi)部控制核查結(jié)果與預(yù)算安排、績效評價、監(jiān)督檢查等工作有機(jī)結(jié)合，充分發(fā)揮核查結(jié)果的導(dǎo)向和激勵約束作用，督促各單位重視內(nèi)控建設(shè)，激活內(nèi)部控制“新動能”，實(shí)現(xiàn)以核查促規(guī)范、以規(guī)范促提升，更好發(fā)揮內(nèi)部控制促進(jìn)依法行政、提高管理效能的積極作用。  發(fā)布日期：2025年08月29日