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山西專員辦：積極推行財政審核審批工作模板化管理
2015-12-30
“模板化管理”是根據(jù)制度打造流程、運(yùn)用流程把控質(zhì)效、利用質(zhì)效改進(jìn)制度的現(xiàn)代管理方式，旨在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)減少偏差、規(guī)范流程防止雜亂、動態(tài)檢測保證質(zhì)效。針對財政審核審批工作涉及的監(jiān)管對象、原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、要求等方面都相對固定，山西專員辦以防控工作風(fēng)險和廉政風(fēng)險為重點(diǎn)，積極推行模板化管理：以建立“對內(nèi)通用模板”和“對外通用模板”為主線，分別延伸制定相應(yīng)的“專用模板”，構(gòu)建起“山西專員辦財政審核審批工作運(yùn)行體系”，動態(tài)檢測改進(jìn)，確保審核審批工作質(zhì)效，扎實(shí)推進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。
一、制定“對內(nèi)通用模板”。緊緊圍繞財政部《財政預(yù)算監(jiān)管工作規(guī)范（試行）》和《專員辦內(nèi)部控制基本制度(試行)》等制度，全面梳理所承擔(dān)的財政審核審批項目及工作要求，重點(diǎn)對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分解剖析、歸納提煉，制定出普遍適用的《山西專員辦財政審核審批工作通用操作規(guī)程》即“通用模板”，涵蓋監(jiān)管依據(jù)、原則、標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵要素，明確每個崗位的基本職責(zé)和每個步驟的基本要求，依次建立“基礎(chǔ)準(zhǔn)備→提醒報送→受理→初審→復(fù)審→審核→核批→崗位職責(zé)→內(nèi)部控制→動態(tài)督辦→宣傳調(diào)研→檔案管理→質(zhì)效考核→工作紀(jì)律→責(zé)任追究”等通用操作步驟。同時，配套設(shè)置一張全程管控工作進(jìn)度的《承辦表》，連同《財政審核審批工作底稿》一并在辦公平臺流轉(zhuǎn)，必須由受理、初審、復(fù)審、審核、核批、歸檔等重點(diǎn)崗位人員簽署意見，實(shí)施痕跡化管理。
二、制定“對內(nèi)專用模板”。以“通用模板”為基礎(chǔ)，對所有審核審批事項進(jìn)行全面梳理，逐項歸納審核審批的依據(jù)、范圍、重點(diǎn)、要求等主要內(nèi)容，剖析其審核審批運(yùn)轉(zhuǎn)流程，按照工作崗位、操作步驟確定關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位，有針對性設(shè)置內(nèi)控程序和制約措施，制定出嚴(yán)密具體的單項內(nèi)部操作規(guī)程即“專用模板”。我辦已制定實(shí)施對部門預(yù)算、保障房、醫(yī)療保險、直接支付、專項轉(zhuǎn)移支付、文化產(chǎn)業(yè)基金等30多項專用操作規(guī)程，運(yùn)行有序、質(zhì)量可控。
三、制定“對外通用模板”。工作轉(zhuǎn)型后，對外監(jiān)管對象主要是中央基層預(yù)算單位和地方財政部門，監(jiān)管原則、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)等都相對固定且類似，普遍適合采取“三項制度+對外專用模板”方式，而且推行“三項工作制度”尤為重要。一是“情況通報”制度，先后3次在全省范圍內(nèi)通報監(jiān)管動態(tài)、工作要求以及共性問題或典型問題，多次召開專題通報會，著力引導(dǎo)各單位相互學(xué)習(xí)借鑒，對照整改問題，整體推進(jìn)預(yù)算監(jiān)管工作。二是“整改通知書”制度，對于日常監(jiān)管和核查調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)等重要問題，向被監(jiān)管單位制發(fā)書面整改要求并督導(dǎo)落實(shí)。三是“管理建議書”制度，先后制發(fā)4份建議書，有針對性提出加強(qiáng)內(nèi)部控制和預(yù)算管理的具體建議。
四、制定“對外專用模板”。主要是采取兩種方式規(guī)范對外監(jiān)管工作：一種是聯(lián)合監(jiān)管，即聯(lián)合省級主管部門制定監(jiān)管辦法及操作規(guī)程，分步驟明確申報、初審、復(fù)審、專員辦審核審批等四個層次的工作流程，對這四個層次分別明確職責(zé)權(quán)限及工作要求，申報單位對真實(shí)性、合法性實(shí)施“承諾書制度”。這種方式已在煤層氣補(bǔ)貼、一般增值稅退付、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險等審核審批工作中運(yùn)用，整體成效很好。另一種是獨(dú)自監(jiān)管，即由專員辦單獨(dú)制定監(jiān)管監(jiān)管辦法及操作規(guī)程，單獨(dú)實(shí)施日常監(jiān)管，目前已普遍運(yùn)用于非稅收入動態(tài)監(jiān)管、銀行賬戶監(jiān)管、專項資金申報審核等各項工作。
五、動態(tài)檢測完善。責(zé)成內(nèi)控辦對“通用模板”和“專用模板”運(yùn)行情況進(jìn)行符合性測試，確保管理制度、崗位設(shè)置、操作步驟體現(xiàn)出決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)且相互制約；對落實(shí)情況進(jìn)行動態(tài)抽查，掌握每項審核審批工作在不同節(jié)點(diǎn)、不同崗位、不同處室的執(zhí)行效果，確保管理有效、執(zhí)行有力。在試運(yùn)用半年后，通過對財政審核審批工作運(yùn)行體系進(jìn)行全面“檢修”，重點(diǎn)查找問題、糾正偏差，補(bǔ)充制定處室聯(lián)席會議制度、機(jī)關(guān)紀(jì)委“雙隨機(jī)”抽查制度等，各項審核審批工作基本做到責(zé)權(quán)明晰、運(yùn)行有序、風(fēng)險可控。
來源：中國政府采購網(wǎng)
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