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山西專員辦：積極推行財政審核審批工作模板化管理
2015-12-30
“模板化管理”是根據(jù)制度打造流程、運用流程把控質效、利用質效改進制度的現(xiàn)代管理方式，旨在統(tǒng)一標準減少偏差、規(guī)范流程防止雜亂、動態(tài)檢測保證質效。針對財政審核審批工作涉及的監(jiān)管對象、原則、內容、標準、要求等方面都相對固定，山西專員辦以防控工作風險和廉政風險為重點，積極推行模板化管理：以建立“對內通用模板”和“對外通用模板”為主線，分別延伸制定相應的“專用模板”，構建起“山西專員辦財政審核審批工作運行體系”，動態(tài)檢測改進，確保審核審批工作質效，扎實推進轉型發(fā)展。
一、制定“對內通用模板”。緊緊圍繞財政部《財政預算監(jiān)管工作規(guī)范（試行）》和《專員辦內部控制基本制度(試行)》等制度，全面梳理所承擔的財政審核審批項目及工作要求，重點對業(yè)務流程進行分解剖析、歸納提煉，制定出普遍適用的《山西專員辦財政審核審批工作通用操作規(guī)程》即“通用模板”，涵蓋監(jiān)管依據(jù)、原則、標準等關鍵要素，明確每個崗位的基本職責和每個步驟的基本要求，依次建立“基礎準備→提醒報送→受理→初審→復審→審核→核批→崗位職責→內部控制→動態(tài)督辦→宣傳調研→檔案管理→質效考核→工作紀律→責任追究”等通用操作步驟。同時，配套設置一張全程管控工作進度的《承辦表》，連同《財政審核審批工作底稿》一并在辦公平臺流轉，必須由受理、初審、復審、審核、核批、歸檔等重點崗位人員簽署意見，實施痕跡化管理。
二、制定“對內專用模板”。以“通用模板”為基礎，對所有審核審批事項進行全面梳理，逐項歸納審核審批的依據(jù)、范圍、重點、要求等主要內容，剖析其審核審批運轉流程，按照工作崗位、操作步驟確定關鍵環(huán)節(jié)和重點崗位，有針對性設置內控程序和制約措施，制定出嚴密具體的單項內部操作規(guī)程即“專用模板”。我辦已制定實施對部門預算、保障房、醫(yī)療保險、直接支付、專項轉移支付、文化產業(yè)基金等30多項專用操作規(guī)程，運行有序、質量可控。
三、制定“對外通用模板”。工作轉型后，對外監(jiān)管對象主要是中央基層預算單位和地方財政部門，監(jiān)管原則、內容和標準等都相對固定且類似，普遍適合采取“三項制度+對外專用模板”方式，而且推行“三項工作制度”尤為重要。一是“情況通報”制度，先后3次在全省范圍內通報監(jiān)管動態(tài)、工作要求以及共性問題或典型問題，多次召開專題通報會，著力引導各單位相互學習借鑒，對照整改問題，整體推進預算監(jiān)管工作。二是“整改通知書”制度，對于日常監(jiān)管和核查調研中發(fā)現(xiàn)的預算、資產、財務等重要問題，向被監(jiān)管單位制發(fā)書面整改要求并督導落實。三是“管理建議書”制度，先后制發(fā)4份建議書，有針對性提出加強內部控制和預算管理的具體建議。
四、制定“對外專用模板”。主要是采取兩種方式規(guī)范對外監(jiān)管工作：一種是聯(lián)合監(jiān)管，即聯(lián)合省級主管部門制定監(jiān)管辦法及操作規(guī)程，分步驟明確申報、初審、復審、專員辦審核審批等四個層次的工作流程，對這四個層次分別明確職責權限及工作要求，申報單位對真實性、合法性實施“承諾書制度”。這種方式已在煤層氣補貼、一般增值稅退付、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險等審核審批工作中運用，整體成效很好。另一種是獨自監(jiān)管，即由專員辦單獨制定監(jiān)管監(jiān)管辦法及操作規(guī)程，單獨實施日常監(jiān)管，目前已普遍運用于非稅收入動態(tài)監(jiān)管、銀行賬戶監(jiān)管、專項資金申報審核等各項工作。
五、動態(tài)檢測完善。責成內控辦對“通用模板”和“專用模板”運行情況進行符合性測試，確保管理制度、崗位設置、操作步驟體現(xiàn)出決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調且相互制約；對落實情況進行動態(tài)抽查，掌握每項審核審批工作在不同節(jié)點、不同崗位、不同處室的執(zhí)行效果，確保管理有效、執(zhí)行有力。在試運用半年后，通過對財政審核審批工作運行體系進行全面“檢修”，重點查找問題、糾正偏差，補充制定處室聯(lián)席會議制度、機關紀委“雙隨機”抽查制度等，各項審核審批工作基本做到責權明晰、運行有序、風險可控。
來源：中國政府采購網(wǎng)
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