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關(guān)于北京市2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算的報告
———2022年1月6日在北京市第十五屆
人民代表大會第五次會議上
北京市財政局局長 吳素芳
各位代表:
受市人民政府委托,現(xiàn)將北京 市 2021 年 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 和
2022年預(yù)算草案的報告提請市第十五屆人大第五次會議審議,并
請市政協(xié)各位委員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年 是 黨 和 國 家 歷 史 上 具 有 里 程 碑 意 義 的 一 年,在 以
習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下,在中共北京市委直接領(lǐng)
導(dǎo)下,在市人大及其常委會監(jiān)督支持下,我們堅持以習(xí)近平新時代
中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹黨的十九大和十九屆歷
次全會精神,深入貫徹習(xí)近平總書記對北京一系列重要講話精神,
立足新發(fā)展階段,完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,主動服務(wù)和融
入新發(fā)展格局,堅持以首都發(fā)展為統(tǒng)領(lǐng),統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟
社會發(fā)展,落實積極的財政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)要求,穩(wěn)步
推進各項財稅改革和財政管理工作,為首都經(jīng)濟社會穩(wěn)步發(fā)展提
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供有力的政策和資金保障,較好地完成了市十五屆人大四次會議
確定的目標(biāo)任務(wù),實現(xiàn)了“十四五”良好開局。
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1. 全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。
2021年,根據(jù)《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》關(guān)于預(yù)
算調(diào)整的有關(guān)規(guī)定,綜合考慮本市新增政府一般債券資金等情況,
本市一般公共預(yù)算支出規(guī)模增加。我們依法按程序報請市人大常
委會審查批準(zhǔn)了市級一般公共預(yù)算支出調(diào)整方案。
2021年,全市一般公共預(yù)算收入5932.3億元,增長8.1%,超
過年初“增長3%”的預(yù)期目標(biāo),主要是頭部互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)快速發(fā)展帶
動信息服務(wù)業(yè)財政收入增長33.1%;隨著疫情防控形勢好轉(zhuǎn),批發(fā)
零售業(yè)和商務(wù)服務(wù)業(yè)經(jīng)營活動恢復(fù)較快,行業(yè)財政收入分別增長
25.1%、13.0%;新冠疫苗生產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)迅速增長,帶動醫(yī)藥制造業(yè)
財政收入增長1.8倍。加中央返還及補助、地方政府債券等收入
2110.2億元,收入合計8042.5億元。一般公共預(yù)算支出6862.7億
元,增長1.3%。加上解中央、地方政府債券還本等支出1179.8億
元,支出合計8042.5億元。全市一般公共預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
2. 市級一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。
市級一般公共預(yù)算收入3302.8億元,增長9.2%,完成調(diào)整
預(yù)算的106.3%(超收收入194.8億元,依法轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基
金)。加中央返還及補助809.6億元、區(qū)上解611.3億元、地方政
府債券收入462.3億元、調(diào)入資金33.2億元、國有資本經(jīng)營預(yù)算
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劃入19.3億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45.0億元、地方上年專項
政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用79.6億元,收入合計5363.1億元。
市級一般公共預(yù)算支出3002.4億元,增長1.8%,完成調(diào)整
預(yù)算的100.0%。加上解中央支出129.9億元、對區(qū)稅收返還和
一般性轉(zhuǎn)移支付1371.6億元、地方政府債券還本270.2億元、地
方政府債券轉(zhuǎn)貸支出322.8億元、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金266.2
億元,支出合計5363.1億元。市級一般公共預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
2021年市級一般公共預(yù)算收支平衡圖
市級預(yù)備費支出50.0億元,主要用于落實中央新的政策要
求,增加對內(nèi)蒙古、西藏等地區(qū)對口幫扶支出。
2021年,市對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付1608.1億元,其中,稅
收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付1371.6億元,專項轉(zhuǎn)移支付236.5億
元。一般性轉(zhuǎn)移支付主要用于推動各區(qū)提高公共服務(wù)水平,構(gòu)建
高精尖產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),開展城市更新、疏整促專項行動,加力支持生態(tài)
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保護與綠色發(fā)展等;專項轉(zhuǎn)移支付主要用于推動各區(qū)實施教育、農(nóng)
業(yè)、社會保障等領(lǐng)域重點項目。
3. 市級主要收入科目執(zhí)行情況。
在經(jīng)濟增長、行業(yè)恢復(fù)、財源建設(shè)加強、稅收管理質(zhì)效提升等有
利因素帶動下,2021年全市地方級稅收收入5164.6億元,占一般公
共預(yù)算收入的比重達87.1%,收入質(zhì)量排名全國首位。市級稅收收
入2911.3億元,增長11.9%,完成調(diào)整預(yù)算的106.6%。其中:增值
稅995.5億元,增長3.8%,完成調(diào)整預(yù)算的97.7%,主要是為緩解
企業(yè)現(xiàn)金流壓力,按政策要求加大增值稅留抵退稅力度;企業(yè)所得
稅782.2億元,增長18.5%,完成調(diào)整預(yù)算的117.1%,主要是得益
于金融、信息和醫(yī)藥生產(chǎn)制造等領(lǐng)域經(jīng)營活動恢復(fù)和企業(yè)利潤穩(wěn)步
增長;個 人 所 得 稅 601.4 億 元,增 長 21.7%,完 成 調(diào) 整 預(yù) 算 的
109.2%,主要是居民收入增長及股權(quán)轉(zhuǎn)讓等財產(chǎn)性收入增加帶動。
市級非稅收入391.4億元,下降7.7%,完成調(diào)整預(yù)算的104.0%,主
要是疫情防控形勢平穩(wěn)后,法院訴訟、考試考務(wù)等逐步恢復(fù),相關(guān)行
政事業(yè)性收費收入有所增加。
4. 市級主要支出科目執(zhí)行情況。
教育支出373.5億元,完成調(diào)整預(yù)算的100.0%。主要用于
繼續(xù)推進學(xué)前教育發(fā)展,精準(zhǔn)擴增學(xué)前教育普惠性學(xué)位1.3萬個,
促進普惠幼兒園提質(zhì)增效。支持中小學(xué)新增學(xué)位2.8萬個,促進
義務(wù)教育資源均衡布局。落實全市義務(wù)教育“雙減”工作要求,做
好課后服務(wù)的資金保障,推動實現(xiàn)義務(wù)教育階段課后服務(wù)全覆蓋。
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推進職業(yè)教育特色院校、骨干專業(yè)和實訓(xùn)基地建設(shè)。支持高?！半p
一流”建設(shè)和分類發(fā)展,促進高校重點學(xué)科專業(yè)發(fā)展和科研水平提
高。改善各類學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施,不斷提高學(xué)校辦學(xué)保障條件。提高
鄉(xiāng)村教師待遇水平,落實家庭經(jīng)濟困難學(xué)生資助政策。
科學(xué)技術(shù)支出347.1億元,完成調(diào)整預(yù)算的100.1%。主要
用于推動國際科技創(chuàng)新中心加快建設(shè)。促進基礎(chǔ)前沿類項目及核
心技術(shù)研發(fā),支持醫(yī)藥創(chuàng)新、智能制造、區(qū)塊鏈技術(shù)研發(fā)等前沿科
技項目,加大對國家實驗室建設(shè)投入,支持啟元實驗室、腦科學(xué)中
心、北京量子信息科學(xué)研究院等新型研發(fā)機構(gòu)建設(shè)。支持“三城一
區(qū)”加快創(chuàng)新發(fā)展,培育高精尖產(chǎn)業(yè)重大項目,推動集成電路雙“1
+1”工程等“卡脖子”關(guān)鍵核心技術(shù)研究攻關(guān)。積極營造中關(guān)村創(chuàng)
新創(chuàng)業(yè)良好環(huán)境,做好中關(guān)村論壇、全球創(chuàng)業(yè)者峰會經(jīng)費保障等。
支持市屬科研院所及社科單位發(fā)展。安排科學(xué)技術(shù)獎勵資金,助
力培養(yǎng)首都科技人才。
文化 旅 游 體 育 與 傳 媒 支 出 103.3 億 元,完 成 調(diào) 整 預(yù) 算 的
100.3%。主要用于支持全國文化中心建設(shè),保障首都圖書館、首
都博物館等公共文化設(shè)施運轉(zhuǎn),扶持演藝新空間、市屬文藝院團發(fā)
展,不斷為群眾擴大優(yōu)質(zhì)文化供給。圍繞重大慶?；顒又黝},支持
革命活動舊址開放、文藝宣傳表演等文化活動。推動中軸線申遺、
琉璃河遺址、大運河源頭遺址公園等歷史文化項目保護。支持廣
播電視事業(yè)發(fā)展。支持北京冬奧會和冬殘奧會籌辦,做好場館和
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、賽事服務(wù)等經(jīng)費保障,促進群眾性冰雪運動普及,
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推動體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
社會保障和就業(yè)支出199.2億元,完成調(diào)整預(yù)算的97.3%,
略低于調(diào)整預(yù)算主要是2021年居民消費價格指數(shù)低位運行,對低
收入人群的價格補貼少于預(yù)期水平。主要用于完善多層次的社會
保障體系,提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn),建設(shè)規(guī)范1092家社
區(qū)養(yǎng)老服務(wù)驛站、200個農(nóng)村鄰里互助養(yǎng)老服務(wù)點,提升全市養(yǎng)老
服務(wù)水平。落實退役軍人安置等政策,保障軍隊移交地方政府人
員的生活和醫(yī)療待遇,支持英雄烈士紀(jì)念設(shè)施修繕維護。加大對
殘疾人權(quán)益維護、殘疾人康復(fù)、殘疾人就業(yè)等支持力度,持續(xù)優(yōu)化
無障礙設(shè)施環(huán)境。鼓勵支持大學(xué)生就業(yè)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn),幫助失業(yè)人
員、低收入農(nóng)戶等提高職業(yè)技能,增強就業(yè)能力和創(chuàng)業(yè)能力。
衛(wèi)生健康支出227.2億元,完成調(diào)整預(yù)算的99.7%,略低于
調(diào)整預(yù)算主要是隨著疫情防控常態(tài)化,對相關(guān)領(lǐng)域投入略少于預(yù)
期水平。主要用于全市公共衛(wèi)生體系建設(shè)。安排新冠疫苗免費接
種等疫情防控資金,支持建成疫情快速監(jiān)測聯(lián)防聯(lián)控平臺,做好疫
情防控常態(tài)化資金保障。積極推進疾控機構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化,保障發(fā)熱門
診建設(shè),加大對公立醫(yī)院信息化的支持力度,保障新建公立醫(yī)院開
辦資金。支持中醫(yī)藥人才培養(yǎng)和藥品研發(fā)。落實農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生人
員待遇有關(guān)政策,提升基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。
節(jié)能環(huán)保支出161.6億元,完成調(diào)整預(yù)算的105.5%,超出預(yù)
算主要是加快新能源公交車更新、加大對污水處理等資金投入。
主要用于支持地面公交新能源車輛運營和純電動出租車推廣應(yīng)
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用,累計淘汰國三汽油車超10萬輛、推廣新能源車超50萬輛。加
快超標(biāo)電動車淘汰和回收處置。支持京津冀燃料電池汽車示范城
市建設(shè),促進交通運輸行業(yè)減碳與綠色發(fā)展。提升全市污水治理
和防洪排澇能力。支持核心區(qū)燃油鍋爐房清潔改造、冬季清潔取
暖等項目,扎實推進減排降碳各項工作。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出199.6億元,完成調(diào)整預(yù)算的100.5%。主要用
于做好首都功能核心區(qū)、城市副中心、冬奧場館周邊等重點區(qū)域環(huán)
境綜合提升保障工作。實施城市道路橋梁大修及養(yǎng)護工程,完成部
分路段慢行系統(tǒng)改造,優(yōu)化城市道路基礎(chǔ)設(shè)施。支持做好常規(guī)疏
堵、交通治理等工作。保障老樓加裝電梯、棚戶區(qū)改造等城市更新
任務(wù)。支持安定循環(huán)經(jīng)濟園開工建設(shè),有效提升全市垃圾處理
能力。
農(nóng)林水支出159.0億元,完成調(diào)整預(yù)算的99.5%,略低于調(diào)
整預(yù)算主要是據(jù)實結(jié)算“設(shè)施蔬菜”補助資金。主要用于加大對生
豬產(chǎn)業(yè)和“菜籃子”的保供支持,保障首都市場豬肉和蔬菜的產(chǎn)品
安全和有效供給。推進永定河、潮白河等重點水域綜合治理與生
態(tài)修復(fù),開展市屬河道水利工程運行維護,保障防洪安全和水環(huán)境
安全。支持新增造林綠化16萬畝,做好溫榆河公園、城市綠心森
林公園等公園綠化資金保障。落實好農(nóng)村污水治理、農(nóng)村改廁、村
容村貌提升等重點任務(wù),支持第二批美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。實施政策性
農(nóng)業(yè)保險保費補貼,為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營組織提供保險保障。
交通運輸支出332.2億元,完成調(diào)整預(yù)算的111.4%,超出預(yù)
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算主要是結(jié)合新線開通,加大對軌道交通運營的支持力度。主要
用于加快京津冀交通一體化互聯(lián)互通,保障冬奧會服務(wù)設(shè)施周邊、
城市副中心、回天地區(qū)等重點區(qū)域交通建設(shè)工程,支持京哈、京雄
等高速公路,以及地鐵11號線、17號線等軌道交通建設(shè),推動重
點城市交通堵點改造等。繼續(xù)落實公共交通優(yōu)惠票價政策,保障
群眾公共交通出行需求。
公共安全支出254.8億元,完成調(diào)整預(yù)算的102.5%,超出預(yù)算
主要是增加對立體化、智能化社會治安防控體系建設(shè)等資金投入。
主要用于保障智慧警務(wù)建設(shè),促進提升反恐處突能力,提高城市安
全水平。推動政法部門大數(shù)據(jù)智能化建設(shè),提高裝備配備水平。支
持籌建北京金融法院。推進法院訴調(diào)對接中心建設(shè),支持派出法庭
建設(shè)。加強交通智能化建設(shè),提高城市道路交通安全水平。
援助其他地區(qū)支出50.1億元,完成調(diào)整預(yù)算的120.4%,超
預(yù)算較多主要是落實年度執(zhí)行中中央新出臺的對口支援政策,加
大了對口支援地區(qū)援助的力度。主要用于對內(nèi)蒙古、新疆、西藏、
青海等省區(qū)的對口支援工作。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出16.3億元,完成調(diào)整預(yù)算的88.7%,低于
調(diào)整預(yù)算主要是結(jié)合疫情常態(tài)化下消費和貿(mào)易形勢變化情況,調(diào)
整優(yōu)化促消費、穩(wěn)外貿(mào)政策措施;按照“節(jié)儉辦會”要求,合理控制
服貿(mào)會辦會成本等。主要用于節(jié)能減排促消費、“一店一策”、服貿(mào)
會籌辦等,推動國際消費中心城市和“兩區(qū)”“三平臺”建設(shè),助力外
貿(mào)穩(wěn)增長,促進我市經(jīng)濟復(fù)蘇;支持便民網(wǎng)點建設(shè)、家政服務(wù)業(yè)春
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節(jié)保供、肉菜追溯體系建設(shè)等生活服務(wù)業(yè)項目,提升居民獲得感。
住房保障支出26.1億元,完成調(diào)整預(yù)算的77.6%,低于調(diào)整
預(yù)算主要是為支持各區(qū)更好地落實“城市更新”任務(wù),增強區(qū)級可
統(tǒng)籌財力,調(diào)減部分市本級支出整合納入市對區(qū)一般轉(zhuǎn)移支付科
目,并加大支持力度,
“城市更新”轉(zhuǎn)移支付科目凈增29.7億元。
主要用于建設(shè)科技人才公租房等各類政策性保障住房,落實向中
低收入家庭發(fā)放租賃住房補貼政策,推進城市副中心等重點區(qū)域
棚戶區(qū)改造工程,改善群眾住房環(huán)境。
災(zāi)害 防 治 及 應(yīng) 急 管 理 支 出 14.4 億 元,完 成 調(diào) 整 預(yù) 算 的
95.7%,低于調(diào)整預(yù)算主要是疫情防控工作實際支出少于預(yù)期。
主要用于購置防疫物資、增加寒潮供暖設(shè)備、保障安全生產(chǎn)環(huán)境,
以及支持完善森林消防、航空救援、地質(zhì)暴雨災(zāi)害防治、疏散救援
等應(yīng)急設(shè)施,提升本市抗災(zāi)救災(zāi)和應(yīng)急管理能力。
糧油物資儲備支出8.3億元,完成調(diào)整預(yù)算的99.5%。主要
用于儲備糧食、肉蛋、蔬菜、副食等生活必需品及疫情防控物資,保
障市場供應(yīng)穩(wěn)定。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年,根據(jù)《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》關(guān)于預(yù)
算調(diào)整的有關(guān)規(guī)定,綜合考慮本市新增政府專項債券資金情況,本
市政府性基金預(yù)算支出規(guī)模增加。我們依法按程序報請市人大常
委會審查批準(zhǔn)了市級政府性基金預(yù)算支出調(diào)整方案。
2021年,全市政府性基金預(yù)算收入2705.7億元,加地方上年
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專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用、專項債務(wù)等收入3155.2億元,收入合計
5860.9億元。政府性基金預(yù)算支出3469.3億元,加地方專項政
策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用、專項債務(wù)還本等支出2391.6億元,支出合計
5860.9億元。全市政府性基金預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
市級 政 府 性 基 金 預(yù) 算 收 入 892.5 億 元,完 成 調(diào) 整 預(yù) 算 的
103.9%(超收收入33.8億元,依法全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用),加地方上
年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用61.9億元、區(qū)上解收入378.2億元、專項
債務(wù)收入2831.2億元,收入合計4163.8億元。
市級 政 府 性 基 金 預(yù) 算 支 出 1226.4 億 元,完 成 調(diào) 整 預(yù) 算 的
100.0%,加調(diào)出資金33.2億元、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出2330.6億元、
債務(wù)還本522.9億元、政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用50.7億元,支出合計
4163.8億元。市級政府性基金預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
市級政府性基金預(yù)算中,國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專
項債務(wù)收入安排的支出主要用于土地儲備開發(fā)、京津冀協(xié)同發(fā)展、
科技創(chuàng)新中心建設(shè)、生態(tài)保護、民生改善等重點投資項目。城市基
礎(chǔ)設(shè)施配套費及對應(yīng)的專項債務(wù)收入安排的支出主要用于市政府
固定資產(chǎn)投資項目。彩票銷售機構(gòu)業(yè)務(wù)費支出主要用于保障福利
彩票、體育彩票銷售機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)。福利彩票公益金主要用于支
持社會福利設(shè)施建設(shè)及設(shè)備購置、社會福利服務(wù)項目等。體育彩
票公益金主要用于支持全民健身設(shè)施建設(shè),加強冰雪運動推廣等。
國家電影事業(yè)發(fā)展資金主要用于支持電影事業(yè)發(fā)展。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
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全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入 78.1 億 元,加 上 年 結(jié) 轉(zhuǎn) 收 入
11.2億元,收入合計89.3億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出51.5億
元,加向一般公共預(yù)算調(diào)出資金22.9億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用14.9億
元,支出合計89.3億元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入66.3億元,完成預(yù)算的113.8%
(超收收入8.0億元,依法全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用)。主要是2020年第
四季度國企經(jīng)營狀況恢復(fù)較快,實現(xiàn)利潤收入好于預(yù)期,相應(yīng)增加
2021年利潤上繳規(guī)模。加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5.9億元,收入合計72.2
億元。
市 級 國 有 資 本 經(jīng) 營 預(yù) 算 支 出 44.9 億 元,完 成 預(yù) 算 的
100.0%,主要用于解決國企歷史遺留問題,加快剝離市屬國有企
業(yè)辦社會職能,鼓勵引導(dǎo)市屬國企產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、優(yōu)化高精尖產(chǎn)業(yè)
布局、積極參與和承擔(dān)首都重點項目建設(shè)任務(wù)。加向一般公共預(yù)
算調(diào)出資金19.3億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年使用8.0億元,支出合計72.2億
元。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
(四)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》規(guī)定,社會保險各項基金如因
國家政策調(diào)整,影響預(yù)算支出增加或減少,以及需要動用滾存結(jié)余
平衡預(yù)算的,不屬于預(yù)算調(diào)整范圍,相關(guān)變動情況應(yīng)當(dāng)向市人大常
委會備案。2021年,受國家調(diào)整工傷保險、失業(yè)保險等社會保障政
策影響,全市社會保險基金預(yù)算支出規(guī)模增加。我們依法編制了社
會保險基金預(yù)算調(diào)整方案,并按法定程序報送市人大常委會備案。
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2021年,全市社會保險基金預(yù)算收入5483.6億元,完成調(diào)整
預(yù)算的106.5%。社會保險基金預(yù)算支出4675.3億元,完成調(diào)整
預(yù)算的97.7%。本年收支結(jié)余808.3億元。
上述數(shù)據(jù)是根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況初步匯總的,在地方財政決算
編成后,還會有所變化。受部分項目據(jù)實列支、預(yù)備費按照具體支
出事項分別列支到相應(yīng)科目等因素影響,各科目執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算
安排存在一定差異,具體情況及相關(guān)說明詳見《北京市2021年預(yù)
算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算(草案)》。
(五)2021年推進財稅改革及落實市人大決議情況
2021年,全市各級財政部門全面貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實施
條例》及《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》,認(rèn)真落實市十五屆人大四次
會議決議、市人大財經(jīng)委的審查意見,圍繞市人大審議2021年預(yù)
算時提出的“加強財源建設(shè)、提升財政資金使用效益、嚴(yán)格預(yù)算管
理、加強財政資金統(tǒng)籌”等方面的意見建議,在年度執(zhí)行中,進一步
夯實財源基礎(chǔ),堅持勤儉節(jié)約,深化財政預(yù)算管理改革,為推動首
都高質(zhì)量發(fā)展提供堅實財政政策支持和綜合財力保障。
1. 夯實財源基礎(chǔ),增強財政收入增收動力。
充分發(fā)揮首都優(yōu)勢,進一步整合資源、統(tǒng)籌財力,堅持以科技
創(chuàng)新為發(fā)展引擎,促進高端產(chǎn)業(yè)項目落地,加快構(gòu)建符合首都功能
的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系,壯大支柱財源。一是持續(xù)釋放減稅降費政策紅
利。嚴(yán)格落實國家出臺的提高制造業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例、下
調(diào)小規(guī)模納稅人增值稅征收率、加大先進制造業(yè)留抵退稅等各項
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減稅政策,在地方權(quán)限內(nèi)延續(xù)停征中小微企業(yè)部分行政事業(yè)性收
費,將職工醫(yī)療保險單位繳費比例由10.8%下調(diào)至9.8%等,2021
年前三季度,合計為企業(yè)減輕各類稅費負(fù)擔(dān)781.7億元。二是完
善市區(qū)財源建設(shè)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作機制。將財源建設(shè)和服務(wù)企業(yè)工作
擺在更加突出位置,加強財源建設(shè)與對企“服務(wù)包”機制銜接,持續(xù)
做好重點企業(yè)走訪服務(wù)工作,優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境,幫助企業(yè)解
決在京發(fā)展難題。市區(qū)兩級通過精準(zhǔn)服務(wù),吸引落地超500個重
點財源儲備項目,對財政收入形成有力支撐。三是加強財政收入
運行態(tài)勢分析。重點關(guān)注金融業(yè)、信息服務(wù)業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)等行業(yè)
運行以及大型央企、總部集團、平臺經(jīng)濟、“專精特新”中小企業(yè)等
財源發(fā)展情況,持續(xù)提升稅收管理質(zhì)效,促進財政收入穩(wěn)定和可持
續(xù)增長。四是深化“放管服”改革。明確政府職責(zé),對政府采購、政
府購買服務(wù)、行政許可、財政投入等政策開展公平競爭審查,持續(xù)
優(yōu)化營商環(huán)境。
2. 發(fā)揮財政政策資金引導(dǎo)作用,有效激發(fā)市場主體活力。
一是抓住“兩區(qū)”“三平臺”建設(shè)契機,用好用足政策推動經(jīng)濟
高質(zhì)量發(fā)展。完善高精尖產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)費保障機制,采用貸款貼息、
撥款補助等多種財政工具,全力支持本市高精尖產(chǎn)業(yè)發(fā)展,推動數(shù)
字經(jīng)濟和實體經(jīng)濟融合,進一步提升本市科技創(chuàng)新區(qū)域競爭力。
落實好創(chuàng)投企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅優(yōu)惠政策,助
力科技創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展。支持建設(shè)北京證券交易所,促進本市資
本市場整體發(fā)展,助力財源建設(shè)。二是注重發(fā)揮政府投資引導(dǎo)基
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金撬動作用,支持實體經(jīng)濟發(fā)展。修訂印發(fā)《北京市市級政府投資
基金管理辦法》,進一步規(guī)范基金設(shè)立審批,加強財政出資管理,提
高基金運行效能。政府對基金累計出資451億元、撬動社會資本
1471億元,累計投資5014個項目,政府出資引導(dǎo)放大倍數(shù)至4
倍。持續(xù)推廣PPP模式,加強項目評估和項目庫規(guī)范管理,項目
簽約落地率達93%,遠(yuǎn)高于全國平均水平,居全國第一。三是綜
合運用財政補貼、融資擔(dān)保等政策工具“組合拳”
,支持中小微企
業(yè)、民營企業(yè)發(fā)展。將政府采購預(yù)留中小企業(yè)份額提高至40%,
高于國家規(guī)定10個百分點。政府采購對中小企業(yè)首付款支付比
例不低于50%,緩解中小企業(yè)資金壓力。全市政府采購?fù)该鞫缺?
持全國第一。鼓勵政府性擔(dān)保機構(gòu)擴大對中小微企業(yè)信用擔(dān)保代
償代補范圍,對單戶企業(yè)貸款擔(dān)保金額由 500 萬元擴大到 1000
萬元,助力降低中小微企業(yè)融資成本。發(fā)揮社保政策保市場主體、
穩(wěn)定就業(yè)作用,失業(yè)保險基金用于穩(wěn)崗等方面投入107億元。指
導(dǎo)督促各區(qū)加快推動首貸貼息政策落地惠企,各區(qū)均已出臺首貸
貼息政策,實現(xiàn)本市范圍內(nèi)的首貸財政貼息政策全覆蓋。
3. 加強成本控制,深入推進績效管理改革。
一是堅持厲行節(jié)約。落實“政府過緊日子、百姓過穩(wěn)日子”要
求,嚴(yán)控政府機關(guān)行政運行成本,在近年嚴(yán)控“三公經(jīng)費”等一般性
支出的基礎(chǔ)上,2021年繼續(xù)按10%的比例壓減出國、會議、差旅和
培訓(xùn)等經(jīng)費,按45%的比例壓減課題經(jīng)費等。二是持續(xù)開展全成
本預(yù)算績效管理改革。在積極探索初步形成績效管理 “北京模
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式”的基礎(chǔ)上,2021年將全成本預(yù)算績效管理持續(xù)向公用事業(yè)、教
育等重點領(lǐng)域縱深推進。在醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老助殘、社會救助等領(lǐng)域
選取46項民生政策開展績效評價,為調(diào)整完善民生政策夯實基
礎(chǔ)。三是建立區(qū)級財政運行績效評價機制。指導(dǎo)督促各區(qū)開展重
點領(lǐng)域全成本預(yù)算績效分析,分析結(jié)果和應(yīng)用情況納入市政府績
效考核體系,督促各區(qū)不斷強化成本意識。
4. 強化政府債務(wù)管理,積極防范財政運行風(fēng)險。
一是合理把握新增政府債券規(guī)模。積極向財政部爭取新增政
府債務(wù)限額998億元,其中一般債務(wù)158億元,專項債務(wù)840億元,
保障全市交通、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等重點建設(shè)項目資金需求,積極
拉動本市投資。其中用于城市副中心站綜合交通樞紐、首鋼數(shù)字智
能產(chǎn)業(yè)研發(fā)園區(qū)等23個“兩區(qū)”建設(shè)項目的債券資金,占全市新增
債券規(guī)模的近一半。二是降低政府融資成本。2021年首次推行債
券分期精準(zhǔn)發(fā)行方式,根據(jù)債券項目月度實際用款計劃,科學(xué)確定
債券發(fā)行時點,避免債券資金閑置滯留,有效降低融資成本,全年節(jié)
約利息支出約5.4億元。三是不斷健全地方政府債務(wù)管理機制。
加強債務(wù)項目庫建設(shè),建立涵蓋項目需求申報、債券資金審核、債務(wù)
限額分配、支出使用管理、債務(wù)還本付息等在內(nèi)的政府債務(wù)全過程
項目管理機制。強化政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)管與償債能力分析,確保債
務(wù)規(guī)模與財政可承受能力、項目實際需求相匹配,推動化解政府債
務(wù)風(fēng)險。
5. 深化預(yù)算管理改革,提升財政精細(xì)化治理水平。
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一是預(yù)算管理一體化建設(shè)取得明顯成效。全市各部門、單位首
次運用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)編制2022年預(yù)算,實現(xiàn)市區(qū)兩級財政
業(yè)務(wù)要素、操作規(guī)程、制度規(guī)范、軟件系統(tǒng)、運維保障的“五統(tǒng)一”
,全
部實施“兩上兩下”編制程序,進一步規(guī)范預(yù)算管理,強化預(yù)算約束。
二是不斷擴大預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控范圍。依托監(jiān)控平臺,通過智能預(yù)
警、疑點追蹤,及時發(fā)現(xiàn)問題,指導(dǎo)部門規(guī)范預(yù)算執(zhí)行行為,為財政
資金有效運行保駕護航。2021年監(jiān)控數(shù)據(jù)約90萬條,較上年增長
15%。三是創(chuàng)新政府資產(chǎn)管理方式。推進行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)
統(tǒng)一管理處置,探索建立公務(wù)倉制度,打造一個市級倉和市教委、市
醫(yī)管中心兩個部門分倉的試點模式,首批入倉資產(chǎn)逾萬件,總價值
近90億元,切實加強資金、資源、資產(chǎn)統(tǒng)籌。四是推動形成資金監(jiān)
督合力。加強財政監(jiān)督檢查與紀(jì)檢監(jiān)察、審計等業(yè)務(wù)貫通協(xié)調(diào),開
展中央直達資金、惠民惠農(nóng)補貼、財政收入真實性、會計信息質(zhì)量等
重點領(lǐng)域?qū)ｍ棛z查,協(xié)同提升財政管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。進一
步加強與人大代表、政協(xié)委員溝通聯(lián)系,繼續(xù)邀請代表委員參與績
效評價等財政管理工作,豐富向人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)推送的數(shù)據(jù)
內(nèi)容;拓展預(yù)決算信息公開范圍,首次公開二級預(yù)算單位預(yù)決算信
息,更好接受人大和社會監(jiān)督。
2021年,全市財政收支實現(xiàn)平穩(wěn)運行,保障了首都各項重點
工作的推進,取得了一定的成效。但財政運行和改革工作依然面
臨一些困難和問題:
一是疫情變化和外部環(huán)境存在諸多不確定性。在全球疫情不
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斷加速蔓延態(tài)勢下,本市“外防輸入、內(nèi)防反彈”壓力依然較大,經(jīng)
濟恢復(fù)基礎(chǔ)尚不牢固,對財政收支的影響還需持續(xù)重點關(guān)注,進一
步加強研判,做好應(yīng)對預(yù)案。
二是穩(wěn)定和培育財源工作需要進一步加強。近年來,全市持
續(xù)加強財源建設(shè)工作,取得一定成效,但存量稅源仍不穩(wěn)定。加快
疏解非首都功能,對全市財政收入產(chǎn)生一定影響。全球“芯片荒”
持續(xù)蔓延,影響本市部分先進制造業(yè)企業(yè)被動減產(chǎn)、成本增加。金
融業(yè)由于讓利實體經(jīng)濟,行業(yè)財政收入增速放緩。文體娛樂、住宿
餐飲等接觸型行業(yè)受疫情影響經(jīng)營尚未完全恢復(fù)。新增企業(yè)中成
長性好的中小微企業(yè)偏少,財源建設(shè)“穩(wěn)存量、擴增量”工作仍需進
一步加強。
三是財政資金使用效益還有提升空間。雖然本市財政績效管
理取得了一定進展,但是通過財政監(jiān)督檢查也反映出部分單位在
預(yù)算執(zhí)行管理中,仍存在成本控制理念需進一步強化、資金管理不
規(guī)范、資金使用效益不高、財務(wù)管理基礎(chǔ)工作薄弱等問題。對此,
我們將高度重視,采取有力措施努力加以解決。
二、2022年預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年,是北京冬奧之年,也是實施
“十四五”規(guī)劃承上啟下的重要一年,認(rèn)真做好財政預(yù)算編制工作,
充分發(fā)揮積極財政職能作用,為首都經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實財力
保障意義重大。
(一)2022年財政收支形勢
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從收入形勢看,增收潛力和減收壓力并存。一方面,在2021
年財政收入恢復(fù)性增長的基礎(chǔ)上,2022年全市財政收入與經(jīng)濟增
長趨于吻合。隨著統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,首都經(jīng)濟
持續(xù)穩(wěn)定恢復(fù),特別是在高端要素和科創(chuàng)成果轉(zhuǎn)化向“兩區(qū)”承載
地聚集、疏整促工作進入優(yōu)化提升階段、營商環(huán)境和財源建設(shè)成果
逐步顯現(xiàn)、北京證券交易所成立等有利因素帶動下,首都經(jīng)濟增長
的內(nèi)生動力不斷增強,為財政收入穩(wěn)定增長提供了較好的基礎(chǔ)支
撐。另一方面,全球疫情防控形勢存在不確定性,國內(nèi)經(jīng)濟下行壓
力仍然存在;疫苗量價齊降、重點財源儲備項目尚處于建設(shè)期、房
地產(chǎn)等行業(yè)持續(xù)下行,以及平臺經(jīng)濟持續(xù)整改、中央實施新的減稅
降費政策等因素,增加了財政收入的不確定性,收入增長面臨一定
挑戰(zhàn)。從支出形勢看,各領(lǐng)域?qū)ω斦Y金的需求仍呈快速增長態(tài)
勢,全面實施“十四五”規(guī)劃、推動“兩區(qū)”建設(shè)、進一步激發(fā)科技創(chuàng)
新活力、培育高精尖產(chǎn)業(yè)、推進京津冀一體化發(fā)展、支持中軸線申
遺保護、推動實現(xiàn)碳達峰碳中和、政府債券還本付息等重點任務(wù)和
剛性支出保障壓力加大。總體看,2022年財政收支仍將持續(xù)緊平
衡狀態(tài)。
(二)2022年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則
2022年本市預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想是:以習(xí)近平新
時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實黨的十九大和
十九屆歷次全會及中央經(jīng)濟工作會議精神,深入貫徹習(xí)近平總書
記對北京一系列重要講話精神,弘揚偉大建黨精神,堅持穩(wěn)中求進
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工作總基調(diào),完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,堅持以首都發(fā)展為
統(tǒng)領(lǐng),深入實施人文北京、科技北京、綠色北京戰(zhàn)略,全面深化改革
開放,堅持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展,推動高質(zhì)量發(fā)展,堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性
改革為主線,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展,統(tǒng)籌發(fā)展和安全,堅
持“五子”聯(lián)動融入新發(fā)展格局。更好發(fā)揮財政在國家治理中的基
礎(chǔ)和重要支柱作用,積極的財政政策要提升效能,更加注重精準(zhǔn)、
可持續(xù),全面落實中央新的減稅降費政策,減輕市場主體負(fù)擔(dān),激
發(fā)市場主體活力;加強財政資源統(tǒng)籌,保證財政支出強度,加快支
出進度,優(yōu)化支出重點和結(jié)構(gòu),增強國家重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障;
堅持政府過緊日子,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,強化預(yù)算約束和績效管理,提
高財政支出的精準(zhǔn)性、有效性;繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?持續(xù)
改善民生,防范化解政府債務(wù)風(fēng)險,保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間,保
持社會大局穩(wěn)定,以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
貫徹上述指導(dǎo)思想,財政管理工作著重把握好以下原則:一是
強化統(tǒng)籌,聚焦重點。將落實中央及市委重大決策部署作為預(yù)算
安排的首要任務(wù),切實加大財政撥款、非財政撥款、部門存量資金
等各類資金資源統(tǒng)籌力度,強化政策集成和資金協(xié)同,優(yōu)先保障重
大政策、重要改革和重點項目實施,不留硬缺口。二是厲行節(jié)約,
優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅決貫徹落實政府過緊日子要求,勤儉節(jié)約辦一切事
業(yè),嚴(yán)控一般性支出。深化零基預(yù)算管理改革,將零基預(yù)算理念貫
穿于各領(lǐng)域、各部門的預(yù)算編制中,按照項目輕重緩急和成熟度安
排預(yù)算。持續(xù)調(diào)整完善支出政策,加強政策對支出項目的約束。
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深入推進全成本預(yù)算績效改革,拓展覆蓋范圍,強化結(jié)果運用。加
大重大政策和重點項目的事前績效評估力度。加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系
建設(shè),將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。三是問題導(dǎo)向,強化
約束。堅持發(fā)現(xiàn)問題、立行立改、完善機制的聯(lián)動推進,完善預(yù)算
執(zhí)行、評審、績效評價、審計等發(fā)現(xiàn)問題與預(yù)算安排掛鉤機制。加
大部門預(yù)算公開的廣度和深度,推進預(yù)算管理一體化改革,提升預(yù)
算管理的科學(xué)化、精細(xì)化水平。
(三)一般公共預(yù)算總體安排情況
1. 全市一般公共預(yù)算總體安排情況。
綜合分析2022年財政收入面臨的形勢,統(tǒng)籌考慮經(jīng)濟增長、
物價變動,以及上年一次性收入等因素,按照積極穩(wěn)妥的原則,全
市一般公共預(yù)算收入預(yù)期6169.6億元,增長4%,略低于全市地
區(qū)生產(chǎn)總值增速目標(biāo),主要是繼續(xù)落實國家減稅降費政策,讓利于
企、讓利于民,并考慮疫情變化和外部環(huán)境的不確定性可能帶來的
財政收入減收等因素影響。加中央返還及補助、一般債券、可劃入
一般公共預(yù)算 的 其 他 預(yù) 算 資 金 等 收 入 1683.1 億 元,收 入 合 計
7852.7億元。一般公共預(yù)算支出7156.0億元,增長4.3%;加上
解中央、地方政 府 一 般 債 券 還 本 等 支 出 696.7 億 元,支 出 合 計
7852.7億元。全市一般公共預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
2. 市級一般公共預(yù)算總體安排情況。
市級一般公共預(yù)算收入預(yù)期3431.6億元,增長3.9%;加中
央返還及補助799.7億元、區(qū)上解616.0億元、調(diào)入資金16.4億
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元、國有資本經(jīng)營預(yù)算劃入22.9億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
124.6億 元、地 方 政 府 債 券 收 入 156.5 億 元,收 入 合 計 5167.7
億元。
市級一般公共預(yù)算支出3191.0億元,增長6.3%;加上解中
央支出130.7億元、市對區(qū)稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付1371.6億
元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出122.5億元、地方政府債券還本351.9
億元,支出合計5167.7億元。市級一般公共預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
2022年市級一般公共預(yù)算收支平衡圖
市級預(yù)備費50.0億元,占市級預(yù)算支出的1.6%,符合《預(yù)算
法》1%—3%的要求。
2022年,市對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算安排1608.1億元,
與上年持平,剔除上年抗疫特別國債等一次性因素,同口徑增長
5.2%。其中,稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付主要用于增強各區(qū)可支
配財力,推動各區(qū)提升公共服務(wù)水平,落實民生保障政策;支持推
動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級,培育壯大財源,促進經(jīng)濟社會發(fā)展;穩(wěn)步推進疏
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整促、城市更新等專項行動,支持回天、城南地區(qū)等區(qū)域加快補齊
短板;激勵引導(dǎo)生態(tài)涵養(yǎng)區(qū)落實生態(tài)保護責(zé)任,加快綠色發(fā)展,推
動美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、做好村干部基本待遇保障等工作。專項轉(zhuǎn)移支
付主要用于支持各區(qū)促進學(xué)前和“雙減”等教育事業(yè)發(fā)展、統(tǒng)籌做
好社會保障和促進就業(yè)、推動節(jié)能減排、做好重點區(qū)域環(huán)境整治提
升等專項任務(wù),保障重點領(lǐng)域項目實施。
2022年市級黨政機關(guān)、事業(yè)單位的“三公”經(jīng)費財政撥款支出
預(yù)算安排7.09億元,下降1.1%,主要是認(rèn)真執(zhí)行中央八項規(guī)定
實施細(xì)則和市委貫徹辦法,嚴(yán)格控制行政成本,繼續(xù)壓縮“三公”經(jīng)
費支出。其中,因公出國(境)費1.41億元;公務(wù)接待費0.21億
元;公務(wù)用車購置及運行維護費5.47億元(其中,購置費1.42億
元、運行維護費4.05億元)。
2022年,統(tǒng)籌各類資金來源渠道,市政府固定資產(chǎn)投資安排
600.0億元,與2021年執(zhí)行持平。其中,一般公共預(yù)算安排220.0
億元、政府性基金預(yù)算安排330.0億元;專項債券安排50億元,后
續(xù)將結(jié)合項目申報情況落實到位。市政府固定資產(chǎn)投資主要用于
保障京津冀協(xié)同發(fā)展、國際科技創(chuàng)新中心建設(shè)、生態(tài)保護、民生改
善等全市性重點投資項目。
3. 市級支出政策及保障重點。
繼續(xù)牢固樹立政府過緊日子思想,聚焦市委、市政府決策部署
和全市中心工作,圍繞落實“十四五”各類專項規(guī)劃及配套行動計
劃,以預(yù)算編制為切入點,突出統(tǒng)籌,通過完善重點項目決策機制、
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深化零基預(yù)算管理改革、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、拓展預(yù)算績效管理、實施
預(yù)算管理一體化等一系列措施,促進緊平衡下財政資金提質(zhì)增效。
教育支出安排379.6億元,增長1.6%。在保障政策上主要
是落實中央教育投入增長要求和義務(wù)教育“雙減”政策,推動建設(shè)
高質(zhì)量教育體系。在支出方向上主要用于繼續(xù)推進學(xué)前教育發(fā)
展,強化辦園質(zhì)量提升導(dǎo)向,建設(shè)一批普惠托育服務(wù)設(shè)施。落實
“雙減”課后服務(wù)經(jīng)費保障,優(yōu)化中小學(xué)實踐活動內(nèi)涵,推進“五育”
并舉,提升教育教學(xué)質(zhì)量。支持義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)提升,促進義務(wù)
教育均衡、普通高中多樣化發(fā)展。加快職業(yè)院校重點實訓(xùn)基地和
骨干專業(yè)建設(shè),推進職業(yè)教育特色高水平發(fā)展。支持高?！案呔?
尖”創(chuàng)新中心建設(shè)和市屬高校分類發(fā)展,提升高?？蒲兴胶彤a(chǎn)研
融合水平。落實高校疏解任務(wù),保障高校新校區(qū)建設(shè)配套資金。
支持各類學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè),改善學(xué)校辦學(xué)條件。落實家庭經(jīng)濟
困難學(xué)生資助政策,推進教育公平。
科學(xué)技術(shù)支出安排377.2億元,增長8.7%。在保障政策上主
要是支持科技發(fā)展改革,加快推進國際科技創(chuàng)新中心建設(shè)。在支出
方向上主要用于支持國家實驗室和新型研發(fā)機構(gòu)建設(shè),進一步強化
國家科技戰(zhàn)略力量,以及碳減排碳中和等科技支撐基礎(chǔ)前沿類項目
研發(fā),提升原始創(chuàng)新能力。加大醫(yī)藥健康、人工智能、新一代信息通
信、前沿新材料、區(qū)塊鏈等領(lǐng)域科研項目投入,支持關(guān)鍵核心技術(shù)攻
關(guān)?？萍贾问锥汲B(tài)化疫情防控,支持防治新型冠狀病毒感染肺
炎項目科技攻關(guān)。支持“三城一區(qū)”協(xié)同聯(lián)動發(fā)展,推動更多科技成
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果落地轉(zhuǎn)化。支持中關(guān)村國家自主示范區(qū)建設(shè),提升科技園區(qū)創(chuàng)新
創(chuàng)業(yè)能力,營造創(chuàng)新生態(tài)環(huán)境,推動一區(qū)多園高質(zhì)量協(xié)同發(fā)展等。
促進智能制造與裝備、生物醫(yī)藥等高精尖產(chǎn)業(yè)發(fā)展。培育首都科技
領(lǐng)域前沿頂尖人才,支持中關(guān)村高端人才聚集工程。持續(xù)推動京津
冀科技創(chuàng)新協(xié)同、科技創(chuàng)新區(qū)域合作。
文化旅游體育與傳媒支出安排108.3億元,增長4.8%。在
保障政策上主要是支持繁榮發(fā)展社會主義先進文化,推進全國文
化中心建設(shè)。在支出方向上主要用于支持廣泛開展全民健身活
動,支持舉辦北京冬奧會、冬殘奧會。加快推進中軸線申遺工作,
支持“一城三帶”重點文物保護,加強革命歷史文物保護,做好城市
副中心三大建筑開辦資金保障,推動國家文化公園建設(shè)。實施全
民閱讀工程,鼓勵文化產(chǎn)業(yè)園區(qū)提供公共服務(wù),擴大文化旅游消
費,創(chuàng)建國家文化和旅游消費示范城市。通過“投貸獎”、房租通等
政策,扶持文化、旅游企業(yè)發(fā)展。
社會保障和就業(yè)支出安排199.7億元,增長0.2%。在保障政
策上主要是支持實施促進就業(yè)政策,做好社會救助、養(yǎng)老服務(wù)、退役
軍人保障等工作。在支出方向上主要用于持續(xù)深化養(yǎng)老服務(wù)綜合
改革,大力推動家庭養(yǎng)老床位、養(yǎng)老助餐服務(wù)、街鄉(xiāng)鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)聯(lián)合
體建設(shè)等政策措施落地。提高針對孤寡老人、孤殘兒童等困難群體
的幫扶精準(zhǔn)度,鞏固社會救助兜底脫貧成果。保障落實退役軍人移
交地方安置任務(wù),優(yōu)化優(yōu)撫對象撫恤優(yōu)待供給。保障殘疾人就業(yè)、
康復(fù)和幫扶救助。
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衛(wèi)生健康支出安排237.8億元,增長4.7%。在保障政策上
主要是繼續(xù)落實首都公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系三年行動計劃,加強
公共衛(wèi)生體系建設(shè)。在支出方向上主要用于繼續(xù)做好疫情防控相
關(guān)工作,支持實施居民免費接種新冠疫苗政策。支持朝陽醫(yī)院、友
誼醫(yī)院、積水潭醫(yī)院、世紀(jì)壇醫(yī)院等市屬醫(yī)院新建院區(qū)開辦,完善
公立醫(yī)院分類補償政策,針對各類醫(yī)院特點實施差異化補助。保
障農(nóng)村社區(qū)衛(wèi)生人員待遇,提升基層公共衛(wèi)生服務(wù)能力。落實“三
孩”生育政策,完善普惠托育服務(wù)體系,促進人口均衡發(fā)展。實施
中醫(yī)藥重點?？铺嵘媱?加強中醫(yī)藥人才培養(yǎng)和文化傳播。支
持冬奧會醫(yī)療保障,發(fā)展冬季體育特色醫(yī)療。
公共安全支出安排262.4億元,增長3.0%。在保障政策上
主要是推進平安北京建設(shè),維護首都安全穩(wěn)定。在支出方向上主
要用于落實大型會議及活動安保經(jīng)費,持續(xù)推動科技興警,深化智
能化社會治安防控體系建設(shè)。支持北京金融法院建設(shè),服務(wù)金融
重點領(lǐng)域改革創(chuàng)新。積極支持城市副中心、“三城一區(qū)”等重點地
區(qū)基層法院人民法庭和訴調(diào)對接場所建設(shè),不斷提升訴訟服務(wù)能
力,助力基層社會治理水平持續(xù)提高。
節(jié)能環(huán)保支出安排163.8億元,增長1.4%。在保障政策上
主要是支持污染防治和生態(tài)保護,打好污染防治攻堅戰(zhàn)。在支出
方向上主要用于支持做好碳減排碳中和工作,開展低碳試點示范
創(chuàng)新,實施純電動出租車推廣應(yīng)用獎勵,兌付新能源汽車補助資
金,推動供熱智能化控制和公共建筑節(jié)能改造。開展生態(tài)保護修
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復(fù),支持新一輪百萬畝造林工程,進行生物多樣性調(diào)查評估。支持
開展環(huán)境質(zhì)量和污染源監(jiān)測,減少能源消耗和污染排放。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排208.6億元,增長4.5%。在保障政策上
主要是落實《北京市城市更新行動計劃(2021-2025)》,統(tǒng)籌運用
各類資金,推進城市精細(xì)化治理,提高城市治理效能。在支出方向
上主要用于實施首都功能核心區(qū)平房(院落)申請式退租等項目,
切實改善人居環(huán)境和安全條件。深入推進新一輪疏整促專項行
動。持續(xù)做好首都功能核心區(qū)、城市副中心、冬奧場館等重點地區(qū)
及城市環(huán)境薄弱地區(qū)的環(huán)境綜合提升工作。推進新一輪背街小巷
精細(xì)化環(huán)境整治和架空線入地工作。積極支持《北京市生活垃圾
管理條例》落實,推動垃圾分類工作。
農(nóng)林水支出安排162.2億元,增長2.0%。在保障政策上主
要是支持全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村
振興有效銜接。在支出方向上主要用于支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè),落實
好農(nóng)村污水治理、農(nóng)村改廁、村容村貌提升等重點任務(wù)。扶持新型
農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體和服務(wù)主體,壯大村級集體經(jīng)濟,推進農(nóng)業(yè)中關(guān)村建
設(shè),支持農(nóng)民就業(yè)創(chuàng)業(yè)。實施政策性農(nóng)業(yè)保險保費補貼,為農(nóng)業(yè)生
產(chǎn)提供保險保障。支持南水北調(diào)配套工程建設(shè),繼續(xù)做好南水北
調(diào)調(diào)水和永定河生態(tài)補水,保障全市水資源及供水安全。深化跨
區(qū)域生態(tài)環(huán)境協(xié)同治理,實施京冀密云水庫水源保護共同行動。
加強“雨篦子”等各類公益性水利設(shè)施維護,提高城鄉(xiāng)防洪安全和
水環(huán)境安全水平。保障城市副中心綠心森林公園等養(yǎng)護管理。
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交通運輸支出安排338.4億元,增長1.9%。在保障政策上
主要是落實京津冀協(xié)同發(fā)展交通一體化戰(zhàn)略,完善交通運輸基礎(chǔ)
設(shè)施建設(shè)養(yǎng)護管理長效機制。在支出方向上主要用于完善軌道交
通授權(quán)服務(wù)機制,落實公交、軌道、市郊鐵路等公共交通補貼,引導(dǎo)
群眾綠色出行。圍繞“通州-北三縣”等重點區(qū)域,加快京津冀交
通一體化互聯(lián)互通建設(shè)。
援助其他地區(qū)支出安排49.6億元,下降1.0%,剔除上年一
次性追加的對口扶貧支援資金因素,同口徑持平。在保障政策上
主要是落實中央脫貧摘帽“四個不摘”要求,鞏固拓展對口支援成
果。在支出方向上主要用于助力西藏、青海、新疆等受援地區(qū)鞏固
拓展脫貧攻堅成果,推動對口支援合作取得新成效。
住房保障支出安排30.2億元,增長15.8%。在保障政策上
主要是支持做好本市住房保障工作,以及按照中央政策要求,新增
中央在京企業(yè)等所屬老舊小區(qū)改造補助。在支出方向上主要用于
支持建設(shè)公共租賃住房,推進城市副中心等重點區(qū)域棚戶區(qū)改造,
改善居民住房條件。
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排15.6億元,增長8.1%。在保障
政策上主要是完善具有首都特色的應(yīng)急管理體制,提升全市應(yīng)對突
發(fā)事件能力。在支出方向上主要用于支持開展應(yīng)急物資儲備,實施
智慧應(yīng)急項目建設(shè)。支持森林消防、消防救援等應(yīng)急隊伍建設(shè)。
(四)政府性基金預(yù)算總體安排情況
2022年,全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)期2198.2億元,下降
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18.8%,主要是根據(jù)土地上市計劃,綜合考慮上市地塊區(qū)域分布等
因素,土地收入預(yù)期低于上年。加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用、
調(diào)入資金、專項債務(wù)收入等2003.1億元,收入合計4201.3億元。
政府性基金預(yù)算支出1751.3億元,下降49.5%,主要是土地收入
預(yù)期減少、到期政府專項債券還本增加,可用于全市安排項目的支
出減少。加 地 方 專 項 政 策 性 結(jié) 轉(zhuǎn) 下 年 使 用、債 務(wù) 還 本 等 支 出
2450.0億元,支出合計4201.3億元。全市政府性基金預(yù)算實現(xiàn)
收支平衡。
市級政府性基金預(yù)算收入預(yù)期735.6億元,下降17.6%,主要
是城六區(qū)供地占比下降,市級土地收入預(yù)計700億元,同比減少150
億元;加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用50.7億元、區(qū)上解收入
843.3億元、專項債務(wù)收入1769.3億元,收入合計3398.9億元。市
級政府性基金預(yù)算支出875.8億元,下降28.6%,主要是市級土地
收入減少,可用于安排項目的支出相應(yīng)減少。按照“以收定支、?？?
專用”的原則,市級政府性基金支出主要用于實施土地儲備開發(fā)、城
市建設(shè)、棚戶區(qū)改造等項目,保障彩票銷售機構(gòu)正常運轉(zhuǎn),支持社會
福利事業(yè)發(fā)展,開展全民健身和冰雪運動等。加調(diào)出資金16.4億
元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用49.7億元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)
貸支出1677.8億元、專項 債 務(wù) 還 本 支 出 779.2億 元,支 出 合 計
3398.9億元。市級政府性基金預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
(五)國有資本經(jīng)營預(yù)算總體安排情況
2022年,全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)期76.2億元,下降
— 28 —
2.3%,主要是2021年海淀區(qū)國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等一次性收入因
素形成高基數(shù)影響,加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入14.9億元,收入合計91.1億
元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出65.4億元,增長26.8%,主要是2021
年超收收入結(jié)轉(zhuǎn)到2022年安排支出。加向一般公共預(yù)算調(diào)出資
金25.7億元,支出合計91.1億元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)
收支平衡。
市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)期68.4億元,增長3.1%,主
要是受股利股息收入增長影響,加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8.0億元,收入合
計76.4 億 元。市 級 國 有 資 本 經(jīng) 營 預(yù) 算 支 出 53.5 億 元,增 長
19.1%,主要是2021年超收收入結(jié)轉(zhuǎn)到2022年安排支出,用于解
決市屬國企歷史遺留問題,承擔(dān)全市性重大任務(wù),支持高精尖產(chǎn)業(yè)
發(fā)展等。加向一般公共預(yù)算調(diào)出資金22.9億元,支出合計76.4
億元。市級國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。
(六)社會保險基金預(yù)算總體安排情況
2022年,全市社會保險基金預(yù)算收入預(yù)期5959.3億元,增長
8.7%,主要受繳費基數(shù)、繳費人數(shù)增長等因素影響。社會保險基
金預(yù)算支出5338.2億元,增長14.2%,主要受養(yǎng)老金調(diào)整、退休
人員增加、就醫(yī)人次增加等因素影響。當(dāng)年收支結(jié)余621.1億元。
以上預(yù)算具體安排及相關(guān)說明詳見《北京市2021年預(yù)算執(zhí)行
情況和2022年預(yù)算(草案)》。
三、切實做好2022年財政改革和預(yù)算管理工作
(一)強化財政政策資金統(tǒng)籌,聚焦支持首都重大戰(zhàn)略任務(wù)
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緊緊圍繞北京要率先探索構(gòu)建新發(fā)展格局有效途徑的工作要
求,加強財政資金資源和政策統(tǒng)籌,開展財稅政策前瞻性研究,構(gòu)
建符合首都特征的財稅政策體系,支持落實好“五子”任務(wù)。積極
推進北京國際科技創(chuàng)新中心建設(shè),加大國家實驗室和新型研發(fā)機
構(gòu)建設(shè)支持力度,推動完善央地共同組織國家重大基礎(chǔ)研究任務(wù)
的新機制。繼續(xù)推進本市科研經(jīng)費管理改革,激發(fā)人才創(chuàng)新活力。
繼續(xù)落實好創(chuàng)投企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策和技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得稅優(yōu)惠政
策,鞏固中關(guān)村科技創(chuàng)新優(yōu)勢。完善科技創(chuàng)新基金運行機制,充分
發(fā)揮科技創(chuàng)新基金引導(dǎo)作用,推動符合首都功能定位的高端科研
成果在京落地轉(zhuǎn)化。統(tǒng)籌財政預(yù)算、政府投資基金等多渠道資金,
優(yōu)先向“兩區(qū)”建設(shè)項目傾斜,精準(zhǔn)擴大有效投資。研究支持和規(guī)
范數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的財稅政策,支持北京建設(shè)全球數(shù)字經(jīng)濟標(biāo)桿城
市。積極推進免稅店政策落地,優(yōu)化離境退稅便利措施,支持建設(shè)
國際消費中心城市。深入推動京津冀協(xié)同發(fā)展,健全投融資和財
稅配套機制,大力推進城市副中心高質(zhì)量發(fā)展,全力支持雄安新區(qū)
規(guī)劃建設(shè)。
(二)培育具有首都特征的財源體系,推動財政可持續(xù)發(fā)展
加強中長期財政規(guī)劃研究,充分發(fā)揮首都資源優(yōu)勢,統(tǒng)籌政策
資金培育優(yōu)質(zhì)財源,進一步增強財政收入可持續(xù)增長的內(nèi)生動力。
按照中央統(tǒng)一部署落實好新的減稅降費政策,強化對中小微企業(yè)、
個體工商戶、制造業(yè)的支持力度。充分利用“兩區(qū)”“三平臺”建設(shè)
契機,健全財政支持政策和財源發(fā)現(xiàn)機制,完善政府與市場功能互
— 30 —
補的擔(dān)保政策體系,提高緩解中小微企業(yè)融資難措施的針對性、有
效性。培育潛力中小微企業(yè)和重點財源企業(yè),推動二產(chǎn)提質(zhì)、三產(chǎn)
增效。引進一批國際功能性機構(gòu)、專業(yè)服務(wù)機構(gòu)和高端制造業(yè)企
業(yè)落地,支持符合首都城市戰(zhàn)略定位的央企及其子公司、分公司持
續(xù)在京發(fā)展。加強對企“服務(wù)包”工作機制對財源建設(shè)的支撐,進
一步暢通對企服務(wù)溝通渠道,結(jié)合企業(yè)發(fā)展訴求完善針對性服務(wù)
措施,幫助企業(yè)拓展在京業(yè)務(wù)。鞏固擴大金融業(yè)發(fā)展優(yōu)勢,積極服
務(wù)北京證券交易所發(fā)展,打造服務(wù)創(chuàng)新型中小企業(yè)主陣地。落實
全市大數(shù)據(jù)行動計劃要求,持續(xù)推進數(shù)據(jù)匯聚、共享、開放工作,完
成財源大數(shù)據(jù)系統(tǒng)二期建設(shè),加大對重點行業(yè)、重點領(lǐng)域稅收運行
監(jiān)測,提升財源企業(yè)監(jiān)測服務(wù)能力。優(yōu)化財源建設(shè)考核評估辦法
和轉(zhuǎn)移支付政策,激勵各區(qū)注重優(yōu)質(zhì)財源培育,促進形成各公共服
務(wù)部門、區(qū)政府協(xié)同服務(wù)屬地企業(yè)發(fā)展的良好局面。
(三)聚焦“七有”“五性”需求,持續(xù)改善民生
按照盡力而為、量力而行的原則,完善符合首都標(biāo)準(zhǔn)、首善要
求的多層次民生政策保障體系,做好國家基本公共服務(wù)保障,推進
民生事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。建立健全“三?！鳖A(yù)算的事前審核制度,確
保全市統(tǒng)一清單內(nèi)民生支出、人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等保障到位。通
過全成本預(yù)算績效管理改革等綜合手段,完善公立醫(yī)院、學(xué)校等事
業(yè)單位經(jīng)費保障機制,編制涵蓋財政撥款、自有資金在內(nèi)的全口徑
預(yù)算,建立科學(xué)穩(wěn)定、成本可控、規(guī)范透明的投入保障機制。健全
新冠肺炎疫情常態(tài)化防控的資金保障機制,鞏固完善市、區(qū)、街道
— 31 —
(鄉(xiāng)鎮(zhèn))、社區(qū)(村)四級公共衛(wèi)生治理體系。大力優(yōu)化教育領(lǐng)域支
出結(jié)構(gòu),結(jié)合“三孩”等人口可持續(xù)政策,加大對學(xué)前教育等薄弱環(huán)
節(jié)傾斜力度,支持多途徑擴大義務(wù)教育學(xué)位供給。加強財政政策
與就業(yè)政策協(xié)調(diào)聯(lián)動,著力支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。完善對生態(tài)涵
養(yǎng)區(qū)的補償和激勵機制,支持生態(tài)涵養(yǎng)區(qū)開展生態(tài)保護與綠色產(chǎn)
業(yè)發(fā)展,不讓保護生態(tài)環(huán)境的吃虧。
(四)深化財政預(yù)算改革,提升財政治理效能
堅持政府過緊日子,加強項目立項審核,對所有預(yù)算項目按輕
重緩急、成熟度進行排序,分清優(yōu)先等次,突出保障重點。認(rèn)真梳理
整合財政支出保障政策,強化支出政策對預(yù)算的指導(dǎo)約束,完善支
出政策動態(tài)調(diào)整、退出機制,對支出標(biāo)準(zhǔn)過高、執(zhí)行效果不佳的政策
進行調(diào)整或取消。持續(xù)加大資金資產(chǎn)統(tǒng)籌力度,編制部門全口徑收
支預(yù)算,將單位自有資金納入國庫集中支付試點,激活沉淀資金;完
善行政事業(yè)單位“公物倉”管理機制,推進政府資產(chǎn)共享共用。盤活
國有企業(yè)沉淀資產(chǎn),加強國有資本運作,提升國有企業(yè)對首都經(jīng)濟
發(fā)展的貢獻度。鞏固預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)成果,在實現(xiàn)“五統(tǒng)
一”的基礎(chǔ)上,進一步加強項目全生命周期管理,督促指導(dǎo)各部門加
強部門項目庫建設(shè),建立項目常態(tài)化儲備機制,推動單位提前編細(xì)
編實項目預(yù)算。從財政政策、支出標(biāo)準(zhǔn)、成本控制、預(yù)算管理等方
面,加強對各區(qū)、各部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)培訓(xùn),進一步提升全市財政財務(wù)管
理水平,服務(wù)保障新時代首都發(fā)展。深化“北京版”全成本預(yù)算績效
管理改革,拓展到區(qū)街鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層和各重點支出領(lǐng)域,逐步實現(xiàn)對公
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共服務(wù)、基本民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點領(lǐng)域支出政策績效評價全覆
蓋,全面梳理工作標(biāo)準(zhǔn)、保障范圍,測算合理成本,加快形成“橫向到
邊、縱向到底”的分行業(yè)、分領(lǐng)域支出標(biāo)準(zhǔn)體系。完善區(qū)級財政運行
績效評價機制。建立健全直達資金監(jiān)控體系,加強與審計等監(jiān)督部
門協(xié)同聯(lián)動,做好直達資金項目儲備、分配下達、預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控預(yù)
警等“全鏈條、全過程、全方位”的監(jiān)督管理。將所有涉及市場主體
經(jīng)營活動的新增財政政策及資金投入,均納入公平競爭審查范圍,
維護公平競爭市場秩序。堅持“以公開為常態(tài)、不公開為例外”
,進
一步規(guī)范預(yù)算公開內(nèi)容,在全國率先公開項目預(yù)算信息的基礎(chǔ)上,
進一步將資金來源的范圍從財政撥款拓展到包括單位自有資金在
內(nèi)的所有資金,增強信息公開的全面性、透明度。
(五)防范化解財政風(fēng)險,筑牢財政安全運行防線
平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險的關(guān)系,加強財政經(jīng)濟形勢分析,關(guān)注
經(jīng)濟運行趨勢、土地市場波動等情況,提前制定應(yīng)對經(jīng)濟不確定性
的工作預(yù)案。進一步加強政府債務(wù)管理,科學(xué)測算本市債務(wù)規(guī)模
水平,將政府債務(wù)率保持在合理區(qū)間,堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險
的底線。探索建立重大政策財政可承受能力評估機制,增強重大
戰(zhàn)略任務(wù)財力保障。落實部門及單位預(yù)算管理主體責(zé)任,完善預(yù)
算約束機制,結(jié)合各區(qū)資源稟賦,完善與各區(qū)功能定位相適應(yīng)的轉(zhuǎn)
移支付制度,提高基本公共服務(wù)供給效率和均等化水平,切實防范
基層財政運行風(fēng)險。持續(xù)推進國有金融資本管理改革工作,健全
全市統(tǒng)一的國有金融資本管理制度體系,防范財政金融風(fēng)險。發(fā)
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揮財政監(jiān)督源頭治理作用,圍繞中央重大政策落實、預(yù)決算管理、
會計信息質(zhì)量和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量等重點領(lǐng)域,做好監(jiān)督檢查工
作。加強內(nèi)控制度建設(shè),提高基層單位運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段加
強財務(wù)管理的能力和水平,強化監(jiān)督檢查結(jié)果運用。
各位代表,2022年,在面臨財政收支緊平衡的形勢下,我們要
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),切實增強“四
個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”
,在中共北京市委堅強
領(lǐng)導(dǎo)下,主動接受人民代表大會依法監(jiān)督和人民政協(xié)民主監(jiān)督,全
力以赴做好2022年財政工作,以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利
召開!
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名 詞 解 釋
預(yù)算:遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平
衡的原則編制,經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財政收支
計劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級政府財
政部門具體編制本級預(yù)算草案,各部門編制本部門預(yù)算草案。
零基預(yù)算:是指不以歷史期經(jīng)濟活動及其預(yù)算為基礎(chǔ),以零為
起點,從實際需要出發(fā)分析預(yù)算期經(jīng)濟活動的合理性,經(jīng)綜合平
衡,形成預(yù)算的預(yù)算編制方法。
調(diào)整預(yù)算:根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定,各級人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算
后,在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的,由
各級政府報請同級人大常委會審議批準(zhǔn),對原定預(yù)算收支進行調(diào)
整,形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
一般公共預(yù)算:對以稅收為主體的財政收入,安排用于保障和
改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常
運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算:對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)
向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金,專項用于特定
公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
國有資本經(jīng)營預(yù)算:對國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。
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國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制,不列赤字,并安
排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會保險基金預(yù)算:根據(jù)國家預(yù)算管理和社會保險相關(guān)法律
法規(guī)編制,經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金財?wù)收支計
劃。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌地區(qū)和險種分別編制,做到
收支平衡,適當(dāng)留有結(jié)余。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金:財政通過超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排
的具有儲備性質(zhì)的基金,視預(yù)算平衡情況,在安排下年度預(yù)算時調(diào)
入并安排使用,或用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。預(yù)算
穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的安排使用接受本級人大及其常委會監(jiān)督。
預(yù)備費:在編制預(yù)算中按照一般公共預(yù)算支出額的1%-3%
設(shè)置預(yù)備費,用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增
加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
轉(zhuǎn)移支付:以各級政府之間所存在的財政能力差異為基礎(chǔ),以
推進地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化為目標(biāo),以規(guī)范、公平、公開為
要求,而實行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。
一般性轉(zhuǎn)移支付:上級政府為均衡地區(qū)間基本財力,根據(jù)下級
政府的組織財政收入能力、必要支出需求、各地自然經(jīng)濟和社會條
件差異等因素,按照基本標(biāo)準(zhǔn)和計算方法測算,將其無償轉(zhuǎn)作下級
政府收入來源,并由下級政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。
專項轉(zhuǎn)移支付:上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政
府,給予的用于辦理特定事項的轉(zhuǎn)移支付。
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中央返還及補助:中央財政為保障消費稅、增值稅、企業(yè)所得
稅、成品油價格和稅費等改革后地方的既得利益給予的稅收返還。
上解支出:下級政府按照有關(guān)法律法規(guī)及財政體制規(guī)定,按照
一定標(biāo)準(zhǔn)和計算方法測算,上交上級政府,并由上級政府統(tǒng)籌安排
的資金。
部門預(yù)算:與財政部門直接發(fā)生預(yù)算繳、撥款關(guān)系的國家機
關(guān)、社會團體和其他單位,依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行
職能需要編制的本部門年度收支計劃。
“三公”經(jīng)費:因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行維護費和
公務(wù)接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國
際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支
出;公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車購置費及燃料
費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務(wù)接待
費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費用。
抗疫特別國債:指在應(yīng)對新冠肺炎疫情特殊時期,由中央財政
統(tǒng)一發(fā)行用于支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和疫情防控的特別國債。
政府一般債務(wù):是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借,主要
以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù),由地方政府發(fā)行一般債券
融資,債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
政府專項債務(wù):是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借,以
對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務(wù),由地方政府發(fā)行
專項債券融資,債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
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債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出:經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),市級政府可以依法適度舉借債
務(wù);區(qū)政府確需舉借債務(wù)的,由市級政府代為舉借,市級統(tǒng)貸統(tǒng)還。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出反映市級向區(qū)政府轉(zhuǎn)貸的債務(wù)支出。
財政事權(quán)和支出責(zé)任:財政事權(quán)是各級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財
政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé),支出責(zé)任是政府履行財
政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
預(yù)算績效管理:在預(yù)算管理中融入績效理念,將績效目標(biāo)設(shè)
定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過
程,以提高預(yù)算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。預(yù)算績效管
理是一種以資金使用效果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式,要求政府部門
不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量,有效提高財政資金使用效益,并成為實
施行政問責(zé)制和加強政府效能建設(shè)的重要抓手,是政府績效管理
的重要組成部分。
全成本預(yù)算績效管理:北京市結(jié)合自身實踐,將成本管理理念
融入政府治理,將成本效益分析方法應(yīng)用到預(yù)算績效管理全過程,
科學(xué)測算、全面衡量各方投入成本,合理設(shè)置成本、質(zhì)量和效益等
方面的績效目標(biāo)和監(jiān)督考核指標(biāo),達到成本定額標(biāo)準(zhǔn)、財政支出標(biāo)
準(zhǔn)和公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一,以實現(xiàn)預(yù)算安排核成本、資金使用有規(guī)
范、綜合考評講績效的預(yù)算績效管理模式。
事前績效評估:在編制預(yù)算時,財政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、
事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目申報理由等內(nèi)容,運用科學(xué)、合理的評估方法,
對項目實施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財政支持
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的方式、項目預(yù)算的合理性等方面進行客觀、公正的評估。事前績
效評估是本市預(yù)算績效管理在工作探索總結(jié)中的創(chuàng)新性成果,為
全國首創(chuàng)。目前在實施過程中,還引入了人大代表和政協(xié)委員參
與的模式。
績效評價:財政部門和預(yù)算部門(單位)根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo),
運用科學(xué)、合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法,對財政支
出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。其中,績效
目標(biāo)的設(shè)立是開展績效評價的前提和基礎(chǔ),績效評價指標(biāo)是績效
評價的工具和手段,財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性是績效評
價的主要內(nèi)容。
政府采購:各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織,使用財政性
資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的,或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以
上的貨物、工程和服務(wù)的行為,是規(guī)范財政支出管理和強化預(yù)算約
束的有效措施。
政府購買服務(wù):是指各級國家機關(guān)將屬于自身職責(zé)范圍且適
合通過市場化方式提供的服務(wù)事項,按照政府采購方式和程序,交
由符合條件的服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān),并根據(jù)服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等因素向
其支付費用的行為。
政府與社會資本合作模式(PPP):指政府采取競爭性方式擇
優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本,雙方按照平等協(xié)商原
則訂立合同,明確責(zé)權(quán)利關(guān)系,由社會資本提供公共服務(wù),政府依
據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價,保證社會資
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本獲得合理收益。
預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控:依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,以國庫
單一賬戶體系為基礎(chǔ),以財政資金支付活動為監(jiān)控重點,實時接收
市級預(yù)算單位財政資金和市級(含中央)對區(qū)專項轉(zhuǎn)移支付支出的
信息,采用系統(tǒng)自動受理與智能預(yù)警、人工核查相結(jié)合,及時發(fā)現(xiàn)、
糾正預(yù)算單位違規(guī)、不規(guī)范支付行為的一種綜合監(jiān)管體系。
預(yù)算管理一體化系統(tǒng):以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心,將統(tǒng)一的
管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng),提高項目儲備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)
劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水
平,實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制,保證各級預(yù)算
管理規(guī)范高效。
財政監(jiān)督:財政部門在財政分配過程中,對國家機關(guān)、企事業(yè)
單位、社會團體和其他組織或個人涉及財政收支、財務(wù)收支、國有
權(quán)益以及其他有關(guān)財政管理事項進行監(jiān)督,對其合法性進行監(jiān)控、
檢查、稽核、督促和反映。
“兩區(qū)”“三平臺”
:
“兩區(qū)”指國家服務(wù)業(yè)擴大開放綜合示范區(qū)
和中國(北京)自由貿(mào)易試驗區(qū);
“三平臺”指中國國際服務(wù)貿(mào)易交
易會、中關(guān)村論壇和金融街論壇。
“三城一區(qū)”
:即中關(guān)村科學(xué)城、懷柔科學(xué)城、未來科學(xué)城和創(chuàng)
新型產(chǎn)業(yè)集群示范區(qū),是北京建設(shè)國際科技創(chuàng)新中心的主平臺。
“五子”
:
“五子”任務(wù),即建設(shè)國際科技創(chuàng)新中心、推進“兩區(qū)”
建設(shè)、發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟、以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革引領(lǐng)和創(chuàng)造新需求、深
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入推動以疏解北京非首都功能為“牛鼻子”的京津冀協(xié)同發(fā)展。
“四個不摘”
:習(xí)近平總書記2019年4月在解決“兩不愁三保
障”突出問題座談會上指出,貧困縣摘帽后,要繼續(xù)完成剩余貧困
人口脫貧任務(wù),實現(xiàn)已脫貧人口的穩(wěn)定脫貧。做到摘帽不摘責(zé)任、
摘帽不摘政策、摘帽不摘幫扶、摘帽不摘監(jiān)管。
城市更新:即對城市建成區(qū)城市空間形態(tài)和城市功能的持續(xù)
完善和優(yōu)化調(diào)整,嚴(yán)控大拆大建,嚴(yán)守安全底線,嚴(yán)格生態(tài)保護,是
小規(guī)模、漸進式、可持續(xù)的更新。
對企“服務(wù)包”制度:是本市優(yōu)化營商環(huán)境、服務(wù)企業(yè)發(fā)展的一
項工作制度。根據(jù)企業(yè)定位提供普惠性政策集成,解決信息不對
稱問題;并針對企業(yè)發(fā)展中需要協(xié)商幫助的困難,依法依規(guī)量身定
制解決方案。
“雙減”政策:是指有效減輕義務(wù)教育階段學(xué)生過重作業(yè)負(fù)擔(dān)
和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)。2021年7月中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印
發(fā)文件,要求各地區(qū)各部門切實提升學(xué)校育人水平,持續(xù)規(guī)范校外
培訓(xùn)。
“五育”并舉:2019年,中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于深化教育
教學(xué)改革全面提高義務(wù)教育質(zhì)量的意見》提出要堅持“五育”并舉,
全面發(fā)展素質(zhì)教育。“五育”是指德育、智育、體育、美育、勞 動
教育。
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