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天津市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案的報告
── 2023年1月11日在天津市第十八屆人民代表大會第一次會議上
天津市財政局
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案提請大會審議，并請市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，各區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，全面學習貫徹黨的二十大精神，深入貫徹落實習近平總書記對天津工作“三個著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，在市委的堅強領導下，在市人大及其常委會的監(jiān)督指導下，積極應對多重矛盾和風險挑戰(zhàn)，高效統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，多措并舉開源節(jié)流，加強財政運行調度，為穩(wěn)經濟、促發(fā)展、保民生、防風險提供了有力支撐。
?。ㄒ唬╊A算收支情況
1.一般公共預算
?。?）全市收支。一般公共預算收入1846.6億元，剔除留抵退稅因素后，按可比口徑計算，完成預算94.1%，比上年下降5.8%。其中，稅收收入1346.8億元，可比下降6.4%，稅收占比為73%。一般公共預算收入加上中央轉移支付和稅收返還648.9億元、一般債務收入53億元、調入資金等218.7億元、上年結余140.8億元，預算總收入為2908億元。一般公共預算支出2751.5億元，完成調整預算80.9%，下降12.7%。預算總收入減去一般公共預算支出，當年結余156.5億元，全部為結轉項目資金。
?。?）市級收支。一般公共預算收入739.5億元，剔除留抵退稅因素后，按可比口徑計算，完成預算98.7%，比上年下降6.6%。一般公共預算收入加上中央轉移支付和稅收返還648.9億元、一般債務收入40億元、調入資金等121.1億元、上年結余41.6億元，減去市對區(qū)轉移支付和稅收返還521億元，預算總收入為1070.1億元。一般公共預算支出1042.4億元，完成調整預算94.6%，下降5%。預算總收入減去一般公共預算支出，當年結余27.7億元，全部為結轉項目資金。
?。?）轉移支付。中央對我市轉移支付和稅收返還648.9億元，比上年增加96.4億元，包括由地方統(tǒng)籌使用的一般性轉移支付356.6億元、按規(guī)定使用的專項轉移支付46.6億元、稅收返還245.7億元。市對區(qū)轉移支付和稅收返還521億元，比上年增加108.2億元，包括一般性轉移支付351億元、專項轉移支付53億元、稅收返還117億元。轉移支付比上年增加，主要是中央財政給予地方一次性留抵退稅專項補助資金。
2.政府性基金預算
?。?）全市收支。政府性基金預算收入423.7億元，完成預算25.9%，比上年下降62.4%，主要是土地出讓收入下降較多。政府性基金預算收入加上中央轉移支付4.3億元、專項債務收入741.1億元、上年結余611.6億元，減去調出資金等87.5億元，預算總收入為1693.2億元。政府性基金預算支出1152.1億元，完成調整預算43.2%，下降31.6%。預算總收入減去政府性基金預算支出，當年結余541.1億元，主要是結轉項目資金。
?。?）市級收支。政府性基金預算收入183.7億元，完成預算29.2%，比上年下降66%。政府性基金預算收入加上中央轉移支付4.3億元、專項債務收入55.7億元、上年結余160.7億元，減去市對區(qū)轉移支付143.8億元、調出資金等0.8億元，預算總收入為259.8億元。政府性基金預算支出221.4億元，完成調整預算47.5%，下降53.3%。預算總收入減去政府性基金預算支出，當年結余38.4億元，主要是結轉項目資金。
3.社會保險基金預算
全市社會保險基金預算收入1842.7億元，完成預算96.3%，比上年下降1%。其中，保險費收入1292.4億元、財政補貼434.5億元、利息收入12.2億元。全市社會保險基金預算支出1791.1億元，完成預算91.6%，下降2.2%。當年收入減去當年支出，當年結余51.6億元。年末滾存結余1225.3億元。
4.國有資本經營預算
（1）全市收支。國有資本經營預算收入22.2億元，完成調整預算113.3%，比上年下降93.5%。國有資本經營預算收入加上上年結余50.4億元、中央轉移支付0.5億元，預算總收入為73.1億元。國有資本經營預算支出54.8億元，完成調整預算75.6%，下降82.5%，包括國有企業(yè)資本金注入20億元、轉移性支出25.5億元、國有企業(yè)政策性補貼5.3億元、解決歷史遺留問題及改革成本支出3.4億元、其他國有資本經營預算支出0.6億元。預算總收入減去國有資本經營預算支出，當年結余18.3億元，主要為項目結轉資金。
?。?）市級收支。國有資本經營預算收入14.7億元，完成預算108.5%，比上年增長56%。國有資本經營預算收入加上上年結余1.8億元、中央轉移支付0.5億元，預算總收入為17億元。國有資本經營預算支出16.8億元，完成預算106.1%，下降41.2%，包括國有企業(yè)資本金注入8.7億元、轉移性支出5.3億元、解決歷史遺留問題及改革成本支出2.8億元。預算總收入減去國有資本經營預算支出，當年結余0.2億元，主要為超收收入結轉資金。
5.地方政府債務
（1）政府債務限額余額情況。財政部核定我市2022年地方政府債務限額8890.1億元，其中市級債務限額2474.2億元，區(qū)級債務限額6370.5億元，待分配限額45.4億元。截至2022年底，全市地方政府債務余額8645.5億元，其中市級債務余額2400.9億元，區(qū)級債務余額6244.6億元，均控制在債務限額以內。2022年市級已分配未發(fā)行一般債務限額1億元，區(qū)級已分配未發(fā)行專項債務限額67.5億元。
?。?）政府債券發(fā)行及還本付息情況。2022年全市共發(fā)行地方政府債券1446.5億元，包括新增債券792.6億元、再融資債券653.9億元。政府債務外貸提款1.4億元。當年全市償還地方政府債券本息962.5億元，其中償還本金684.5億元，支付利息278億元。
?。ǘ┞鋵嵤腥舜鬀Q議和財政工作情況
回顧過去一年，面對經濟下行、減稅降費、疫情影響造成的減收，以及民生保障、助企紓困、疫情防控相應增支的雙重疊加，預算平衡難度超出預期。財政部門堅持難中求進、穩(wěn)中求成，以非常之舉、務實之策，創(chuàng)新工作、主動作為，堅定、及時組建市、區(qū)兩級稅源建設工作專班，加強組織收入調度，持續(xù)做大做強稅源“底盤”，加大閑置資源資產盤活力度，強化財政資源統(tǒng)籌，調整優(yōu)化支出結構，集中財力保障重點支出，防范化解債務風險，不斷提高政策實施和資金投向的精準度，促進財政收支平衡。
1.聚焦助企紓困培育財源，著力穩(wěn)企業(yè)、增活力
全面落實組合式稅費支持政策。加大增值稅留抵退稅力度，聚焦小微企業(yè)和制造業(yè)等重點行業(yè)，實行“按月全額退還增量留抵稅額、一次性全額退還存量留抵稅額”，累計辦理退稅455.4億元。延續(xù)實施扶持制造業(yè)、小微企業(yè)和個體工商戶的減稅降費政策，階段性免征小規(guī)模納稅人增值稅，擴大“六稅兩費”適用主體范圍，將科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由75%提高至100%，繼續(xù)實施制造業(yè)小微企業(yè)緩繳稅費政策，擴大實施社保費緩繳政策，累計減免緩繳稅費256.6億元。
多措并舉加大援企幫扶力度。實施更大力度援企穩(wěn)崗政策，階段性降低失業(yè)保險費率，進一步提高失業(yè)保險穩(wěn)崗返還比例，向13.5萬家企業(yè)返還失業(yè)保險費14.8億元，促進高校畢業(yè)生、退役軍人、農民工、就業(yè)困難人員等重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)。階段性減免3個月或6個月國有房屋租金5.2億元。加大政府采購支持中小企業(yè)力度，階段性提高采購預留份額，授予中小企業(yè)采購合同份額達148.2億元、占比70.3%。綜合運用融資擔保、貸款貼息、獎勵補助等方式，引導撬動金融資源向中小微企業(yè)和“三農”領域傾斜。
建立稅源專班工作機制。六月份在市、區(qū)兩級建立稅源建設工作專班，將財源建設和服務企業(yè)工作擺在更加突出位置，優(yōu)化包聯(lián)服務，持續(xù)做好重點企業(yè)走訪，優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境，幫助企業(yè)解決發(fā)展難題。加強財政收入運行態(tài)勢分析，關注重點行業(yè)運行以及平臺經濟等財源發(fā)展情況，著力發(fā)掘存量、擴大增量、提高質量。研究建立招商績效評價機制，圍繞重點產業(yè)鏈企業(yè)引育和孵化轉移，推進跨區(qū)合作項目利益共享，支持推動中芯國際大二期、聯(lián)想（天津）智慧創(chuàng)新服務產業(yè)園、通用技術集團機床總部等一批重點項目落地。
2.聚焦增強區(qū)域發(fā)展動力，著力強基礎、調結構
主動服務制造業(yè)立市戰(zhàn)略。發(fā)揮智能制造專項資金引導作用，安排資金10億元，圍繞12條重點產業(yè)鏈實施智能制造專項資金項目203個，新打造智能工廠和數(shù)字化車間100家，推進全市工業(yè)穩(wěn)增長、調結構、促轉型。支持“專精特新”企業(yè)高質量發(fā)展，修訂完善市級中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法，繼續(xù)實施小微企業(yè)融資擔保降費獎補政策，新增國家專精特新“小巨人”企業(yè)64家，新認定市級“專精特新”中小企業(yè)509家，納入中央財政支持的重點“小巨人”企業(yè)50家，累計爭取中央獎補資金1.6億元。
助力打造科技創(chuàng)新高地。改革完善財政科研經費管理方式，擴大科研項目經費管理自主權，為科研“松綁”、為創(chuàng)新“減負”。深入落實企業(yè)研發(fā)后補助政策，擇優(yōu)補助企業(yè)3.8億元，帶動研發(fā)經費支出增長45.1億元。加大科技型企業(yè)梯度培育力度，撥付專項資金8.9億元，國家高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)均突破1萬家，評價入庫雛鷹、瞪羚、領軍企業(yè)分別超過5000家、400家、280家。支持舉辦第六屆世界智能大會，簽約項目136個、總投資849億元。設立首期40億元天使母基金，引導社會資本投早、投小、投“硬科技”，全力打造“海河科創(chuàng)名片”。
支持穩(wěn)投資促消費擴內需。發(fā)揮政府債券對投資撬動作用，成功發(fā)行11批新增專項債券741.1億元，支持全市256個重點項目建設。優(yōu)化提升消費環(huán)境，安排0.2億元支持舉辦第二屆海河國際消費季等主題活動，實施消費券促銷，促進汽車、家電、百貨零售、餐飲文旅等消費加快恢復。爭取中央服務業(yè)資金2.3億元，支持縣域商業(yè)建設、農產品供應鏈體系建設，推動供應鏈、商品服務下沉和農村消費提升。安排0.2億元支持會展業(yè)和跨境電子商務發(fā)展，鼓勵擴大消費品進口，進一步豐富國內市場供給。爭取中央節(jié)能減排補助資金3.3億元，支持新能源汽車推廣應用及基礎設施維護運營，促進新能源汽車消費。
3.聚焦推進重大戰(zhàn)略實施，著力強統(tǒng)籌、保重點
落實京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略任務。支持天津港加快發(fā)展，籌集14億元用于天津港基礎設施維護提升、集疏運專用通道規(guī)劃建設，積極爭取啟運港政策，加速打造世界一流智慧、綠色港口。有序推進濱海國際機場三期改擴建工程，加快建設中國國際航空物流中心。提速打造“軌道上的京津冀”，京唐城際、京濱城際（北段）建成通車，津興城際全線鋪軌，京津冀主要城市1—1.5小時交通圈基本形成。推進重點流域生態(tài)治理，實施重要河湖濕地生態(tài)補水17.4億立方米，推進永定河綜合治理與生態(tài)修復，撥付引灤入津上下游橫向生態(tài)補償資金0.9億元，上游地區(qū)來水質量明顯提升。
堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展。落實土地出讓收入優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的政策措施，制定出臺考核細則，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農業(yè)農村比例。統(tǒng)籌17.9億元全面落實耕地地力保護、農機購置、實際種糧農民一次性補貼等惠農強農政策，新建高標準農田24萬畝，及時啟動疫情期間搶種速生葉菜補貼政策，有效保障糧食和重要農產品供給?；I集20億元投入鄉(xiāng)村建設行動和農村改革發(fā)展，建成農村人居環(huán)境整治示范村150個，落實村級組織運轉經費，支持農村宅基地制度改革試點。成功爭取中央財政革命老區(qū)鄉(xiāng)村振興示范區(qū)、鄉(xiāng)村振興重點工作激勵縣獎勵，全面推開惠民惠農財政補貼“一卡通”改革。
4.聚焦提升公共服務水平，著力惠民生、增福祉
切實保障基本民生。堅持盡力而為、量力而行，突出?；尽⒍档拙€，財政支出的七成投入民生領域，著力解決好人民群眾的急難愁盼問題。上調退休人員基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金和老年人生活補助標準，惠及320余萬人。做好低保和困難群眾救助，下達補助資金17.9億元，調整物價補貼發(fā)放機制，加大臨時性救助力度。完善老年人助餐服務補貼機制，調整享受補貼時間和套餐標準，滿足多樣化、多層次助餐服務需求。安排資金5.9億元，用于糧油肉蛋菜奶等生活必需品儲備，保障價格穩(wěn)定、供應充足。落實住房租賃補貼政策，向7.8萬戶中低收入住房困難家庭發(fā)放住房租賃補貼4.3億元。積極盤活企事業(yè)單位自有閑置土地，利用中央預算獎補資金1億元，開工建設愛米斯保障性租賃住房項目。
支持社會事業(yè)加快發(fā)展。推進教育優(yōu)質均衡發(fā)展，完成37個義務教育學?，F(xiàn)代化標準建設，新增中小學學位4.5萬個。支持舉辦首屆世界職業(yè)技術教育發(fā)展大會，助力打造職業(yè)教育新高地。保障常態(tài)化疫情防控，支持定點救治醫(yī)院運行保障，完善公共衛(wèi)生體系。健全職工基本醫(yī)療保險門診共濟保障機制，拓寬個人賬戶支出范圍，統(tǒng)籌基金門診最高支付限額由7500元提高至9000元。推進文化遺產和文物保護，啟動李叔同（故居）紀念館提升改造，實施大運河、海河文化旅游帶拓展提升改造，建設一批社區(qū)健身園、健身步道、多功能運動設施，促進文體事業(yè)繁榮發(fā)展。
促進現(xiàn)代宜居城市品質提升。爭取中央污染防治資金6.8億元，支持打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，16家供熱站完成燃煤鍋爐改燃氣，4家鋼鐵企業(yè)完成超低排放改造治理工程，津沽污水處理廠三期、張貴莊污水處理廠二期開工建設，出資設立首期規(guī)模1億元的土壤污染防治基金。持續(xù)推進“871”重大生態(tài)工程建設，加強濱海濕地和海岸線生態(tài)修復，構筑“河流環(huán)抱”“濕地圍城”良好生態(tài)格局。爭取中央補助資金5.8億元，推進老舊小區(qū)改造，開工建設177個小區(qū)、779萬平方米。開展既有住宅加裝電梯惠民工程，改造供熱舊管網(wǎng)108公里、燃氣舊管網(wǎng)404公里，加快實施中心城區(qū)6處積水片治理。支持地鐵4號線北段以及7、8、11號線一期建設，地鐵10號線建成通車，加快B1、Z2、Z4號線一期建設，“津城”“濱城”雙城間通達效率進一步提升。
5.聚焦提升財政治理能力，著力?；尽⑻嵝?
深化預算管理改革。嚴格執(zhí)行零基預算，堅持量入為出原則，不再考慮以前年度預算基數(shù)和歷史沿革，建立“預算一年一定”“項目能進能出”的新機制。堅持真過緊日子，在近年嚴控一般性支出基礎上，2022年按5%、10%兩檔比例壓減公用經費1.6億元，按20%比例壓減部門行政支出3億元。執(zhí)行事業(yè)單位新增人員“退一進一”政策，財政供養(yǎng)人員經費按月?lián)嵲鰷p，凈收回資金1.8億元。加強單位實有資金賬戶監(jiān)控，引入財資管理云平臺，1046個單位賬戶納入監(jiān)控范圍。開展閑置資產盤活專項行動，推行市級行政事業(yè)單位公物倉管理。
強化預算績效管理。采用“財政+第三方+行業(yè)專家”聯(lián)審模式審核1500余個項目績效目標，全面提高績效目標編制質量。加強成本控制，開展項目成本績效分析試點。加大財政績效評價力度，評價范圍進一步向中央直達資金、政府債務、政府和社會資本合作（PPP）、政府投資基金等拓展，覆蓋“四本預算”。強化財政預算評審，對精準農業(yè)一張圖、公共服務體系等122個項目壓減預算28.7億元，審減率達41.6%。建立預算績效高端咨詢智庫和專家?guī)?，為深化預算績效管理工作提供智力支持和技術支撐。
兜牢基層“三?！钡拙€。落實“三?！北Ｕ县熑危瑘猿帧叭！敝С龅膬?yōu)先順序，開展16個區(qū)“三?！鳖A算審核，督促足額編制預算、不留硬缺口。嚴格“三?！辟Y金專戶管理，動態(tài)監(jiān)測重點地區(qū)，精準調撥“三?！辟Y金，保障基本民生、工資發(fā)放、機構正常運轉。最大限度下沉財力，下達疫情防控專項補助17億元，均衡性轉移支付補助規(guī)模在上年基礎上再增加2億元，對“三保”困難區(qū)給予精準支持。第一時間下達區(qū)級留抵退稅等專項資金98億元，支持基層落實減稅降費政策、做好民生保障。
6.聚焦管住用好政府債務，著力強管理、防風險
加強專項債券全周期管理。強化項目質量源頭把控，出臺專項債券項目庫管理辦法，實行儲備庫、需求庫、發(fā)行庫和存續(xù)期庫滾動接續(xù)、分級管理。堅持“資金跟著項目走”，建立專項債券正負面清單，從嚴審慎分配新增債券額度，保障重點項目資金需要。實行常態(tài)化安排發(fā)行，做到隨用隨發(fā)、即發(fā)即用，同時所有新發(fā)專項債券全部通過含權或等額本金償還方式發(fā)行，避免償債責任后移。實行區(qū)級專項債券資金專戶管理，市財政局結合項目建設進度和資金使用情況從嚴審批，嚴防擠占挪用。出臺專項債券項目資金績效管理辦法，實行債券資金使用和目標實現(xiàn)情況“雙監(jiān)控”。部署上線專項債券穿透式監(jiān)測系統(tǒng)，實現(xiàn)專項債券資金全過程、穿透式監(jiān)管。制發(fā)市級事業(yè)單位地方政府專項債券償債備付金管理暫行辦法，提前歸集償債資金，將償債責任落到實處。
防范化解隱性債務風險。嚴格政府投資項目立項審批，資金未落實的一律不予立項，嚴厲整治項目超概算、超工期、超標準。加強對融資平臺公司舉債融資監(jiān)控約束，落實市對區(qū)舉債融資事前安全審查機制，及時叫停涉嫌違法違規(guī)新增隱性債務融資。積極加強與金融機構協(xié)調溝通，對高息債務開展“削峰”管理，依法合規(guī)做好債務緩釋，優(yōu)化期限結構、降低利息負擔。在全市共同努力下，超進度完成既定的隱性債務化解任務，沒有出現(xiàn)一筆逾期違約，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。
同時，我們也清醒地認識到，財政工作面臨的形勢嚴峻復雜，依然存在一些困難和問題：一是財政收支矛盾突出。收入增長基礎不牢固，支出保障壓力持續(xù)加大，可用財力與資金需求存在較大差距，區(qū)級財力不足，市級統(tǒng)籌調度能力減弱，財政持續(xù)處于緊平衡狀態(tài)。二是財源建設還需加力。激發(fā)潛力抓存量和發(fā)揮優(yōu)勢謀增量的主動性不強、創(chuàng)新招法不多、成效不明顯，出臺的政策、投入的資金、引進的項目與績效目標有差距。三是發(fā)展負擔較為沉重?；瘋Y金來源單一，債務還本付息壓力大，國有資本經營收益貢獻少，專項債券項目儲備不足、質量不高的問題還比較突出。我們將高度重視這些問題，積極采取措施，認真加以解決。
二、2023年預算草案
2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，是天津全面建設社會主義現(xiàn)代化大都市的關鍵之年，做好財政工作意義重大。我們要按照黨中央、國務院部署和市委工作要求，在市人大的指導監(jiān)督下，科學研判形勢，合理安排收支預算，系統(tǒng)謀劃財政工作，為完成全市經濟社會發(fā)展目標任務保駕護航。
?。ㄒ唬┛傮w要求和基本原則
2023年預算編制和財政工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，全面落實中央經濟工作會議部署，深入落實習近平總書記對天津工作“三個著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，按照市第十二次黨代會和十二屆二次全會部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，更加注重擴大有效需求、建設現(xiàn)代化產業(yè)體系、抓好改革開放、發(fā)揮好天津優(yōu)勢、有效防范化解重大風險等五個方面工作導向，集中力量支持實施“十項行動”，落實“十個聚焦”，積極財政政策要加力提效，抓實抓牢財源稅源培育，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，強化預算約束和績效管理，健全現(xiàn)代預算管理制度，防范化解重大經濟金融風險，為開創(chuàng)全面建設社會主義現(xiàn)代化大都市新局面提供有力保障。
根據(jù)上述總體要求，預算編制主要遵循以下原則：
──精準高效，促進發(fā)展。有效激發(fā)市場主體活力，落實落細各項組合式稅費支持政策，持續(xù)釋放政策紅利，營造市場化、法治化、國際化的一流營商環(huán)境。發(fā)揮財政政策效能，統(tǒng)籌利用現(xiàn)有財政資源，加大經濟領域財政投入力度，加強政府招商績效評價，牢固樹立高質量、高效益精致增長的轉型發(fā)展導向，支持各區(qū)有效引育財源稅源。
──聚焦重點，強化統(tǒng)籌。把落實中央和市委重大部署作為預算安排的首要任務，加大財政撥款、非財政撥款、部門存量資金等各類資金資源統(tǒng)籌力度，強化政策集成和資金協(xié)同，集中財力辦大事，優(yōu)先保障京津冀協(xié)同發(fā)展、制造業(yè)高質量發(fā)展、科教興市人才強市、港產城融合等重點領域，確保重大部署和重要項目落地實施。
──勤儉節(jié)約，保障民生。堅持黨政機關過緊日子，精打細算，大力壓減公用經費預算，切實降低行政運行成本。嚴格執(zhí)行零基預算，削減或取消低效無效支出，深入挖掘節(jié)支潛力。辦好民生實事，盡力而為、量力而行，更加注重普惠性、基礎性、兜底性民生保障，在發(fā)展中推動改善人民生活品質。
──持續(xù)加力，穩(wěn)固基層。堅持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，加強基層財政運行監(jiān)控，繼續(xù)加大對困難地區(qū)的支持，增強?；久裆?、保工資、保運轉的能力。完善債務風險防范化解長效機制，合理安排新增債務規(guī)模，積極防范債務風險。加強財政可承受能力評估，實行跨年度預算平衡，確保財政平穩(wěn)運行、可持續(xù)發(fā)展。
?。ǘ╊A算草案
1.一般公共預算收入預計和支出安排
（1）全市收支。一般公共收入預算1921億元，比上年增長4%。其中，稅收收入1514億元，增長12.4%。一般公共收入預算加上中央轉移支付和稅收返還620.4億元、一般債務收入33億元、調入資金等462億元、上年結余156.5億元，預算總收入為3192.9億元。一般公共支出預算3192.9億元，剔除政府債券因素，按可比口徑增長16.7%。收支預算編制的主要依據(jù)：一是收入預算方面，全市經濟運行整體好轉，稅源培育效果逐步顯現(xiàn)，資源資產盤活力度不斷加大，將帶動財政收入穩(wěn)步回升；二是支出預算方面，堅持以收定支、量入為出，強化零基預算理念，堅持真過緊日子，根據(jù)事業(yè)發(fā)展實際需要和財力可能合理核定預算。
（2）市級收支。一般公共收入預算769億元，比上年增長4%。加上中央轉移支付和稅收返還620.4億元、一般債務收入33億元、調入資金等83.7億元、上年結余27.7億元，減去市對區(qū)轉移支付和稅收返還411.4億元，預算總收入為1122.4億元。一般公共支出預算1122.4億元，剔除政府債券因素，按可比口徑增長8.1%。
2.政府性基金預算收入預計和支出安排
?。?）全市收支。政府性基金收入預算992.5億元，比上年增長134.3%。政府性基金收入預算加上中央轉移支付3.7億元、上年結余541.1億元，減去調出資金等135.4億元，預算總收入為1401.9億元。政府性基金支出預算1401.9億元，剔除政府債券因素，按可比口徑增長56.8%。
（2）市級收支。政府性基金收入預算519.1億元，比上年增長182.6%。政府性基金收入預算加上中央轉移支付3.7億元、上年結余38.4億元，減去市對區(qū)轉移支付235.4億元、調出資金等18.8億元，預算總收入為307億元。政府性基金支出預算307億元，按可比口徑增長69.7%。
3.社會保險基金預算收入預計和支出安排
全市社會保險基金收入預算1901.5億元，比上年增長3.2%，其中保險費收入1351.5億元、財政補貼收入439.1億元、利息收入29.9億元。全市社會保險基金支出預算1904.5億元，增長6.3%。收入預算減去支出預算，當年赤字3億元，需動用以前年度滾存結余彌補當年缺口。年末滾存結余1222.3億元。
4.國有資本經營預算收入預計和支出安排
（1）全市收支。國有資本經營收入預算31.7億元，比上年增長42.6%，主要是市級國有產權轉讓收入增加。加上上年結余18.3億元、中央轉移支付0.4億元，預算總收入為50.4億元。國有資本經營支出預算50.4億元，下降7.8%，包括：國有企業(yè)資本金注入26億元、轉移性支出13.5億元、解決歷史遺留問題及改革成本支出1.9億元、國有企業(yè)政策性補貼2.3億元、其他國有資本經營預算支出6.7億元。
?。?）市級收支。國有資本經營收入預算19.2億元，比上年增長29.7%。加上上年結余0.2億元、中央轉移支付0.4億元，預算總收入為19.8億元。國有資本經營支出預算19.8億元，增長18.3%，包括：國有企業(yè)資本金注入12.3億元、轉移性支出6.2億元、解決歷史遺留問題及改革成本支出1.3億元。
5.地方政府債務
經國務院同意，財政部提前下達2023年新增政府債務限額540億元，其中一般債務限額32億元，專項債務限額508億元。2023年全年新增債務限額將在全國人代會批準地方總限額后，由財政部提出分配方案并報國務院批準后正式下達。提前下達的2023年新增一般債務限額32億元擬全部分配市級，連同上年市級結轉1億元，市級可發(fā)行一般債券33億元。2022年年底，我市將擬申報發(fā)行的新增專項債券項目分別報國家發(fā)展改革委、財政部進行審核。按照政策規(guī)定，地方應選擇兩部委均審核通過的項目安排發(fā)行。鑒于審核結果下達時間較晚，上述508億元專項債務限額本次暫未分配。
需要說明的是，根據(jù)預算法有關規(guī)定，預算年度開始后至市人代會批準市級預算草案前，按照2023年度預算草案已預撥人員運轉經費等25億元。
三、2023年財政政策和財政主要工作
當前國際經濟衰退風險增加，國內需求收縮、供給沖擊、預期轉弱等多重考驗持續(xù)顯現(xiàn)，我們一定認真貫徹市委決策部署，深入落實市人大有關預算決議，充分發(fā)揮財政職能作用，加力提效實施積極的財政政策，深入推進現(xiàn)代預算制度改革，不斷提升政策效能和資金效益，為推動全市經濟高質量發(fā)展提供有力支撐。
?。ㄒ唬┐罅B(yǎng)財源稅源，打牢經濟穩(wěn)定增長基礎
更好發(fā)揮稅源專班作用。強化市、區(qū)兩級稅源專班隊伍建設，完善財源建設協(xié)同工作機制，引導各區(qū)結合區(qū)域特點，統(tǒng)籌用好各項政策資金，加強對企業(yè)的精準服務，著力促進市場主體釋放活力。跟蹤分析重大財稅改革、產業(yè)政策對財政收入的影響，加強重點行業(yè)、重點區(qū)域等財源結構研究，為完善財稅政策提供支撐，加快培育新的財源增長點，推動二產提質、三產增效。用好區(qū)域高質量發(fā)展、跨區(qū)聯(lián)合招商等政策措施，以激勵為核心，統(tǒng)籌存量和增量，兼顧引導、約束和保障，打好政策組合拳，推動市和區(qū)聯(lián)動發(fā)展、共同受益。狠抓開源組收工作，牢固樹立精細管理意識，強化稅收征管服務，堅持依法征收、應收盡收，加快建立全生命周期的稅源治理體系，著力發(fā)掘存量、擴大增量、提高質量，為財政收入穩(wěn)定增長提供支撐。
強化財政激勵引導作用。進一步提升資金效益和政策效能，把提高績效作為財政工作的目標導向，用足用好預算資金，真正用到“刀刃上”，用到關鍵點，用到急需處；用好財政金融兩個“錢袋子”，進一步加強財政政策、金融政策、產業(yè)政策協(xié)同聯(lián)動，充分發(fā)揮財政資金引導激勵作用，積極支持現(xiàn)代化產業(yè)體系建設。全面落實國家和我市各項減稅降費政策，堅持應享盡享、應退盡退，讓更多企業(yè)享受政策紅利，穩(wěn)定發(fā)展預期，堅定市場信心。優(yōu)化招商引資政策，加強政府招商績效評價，大力實施精準招商、以商招商，進一步提升招商實效。支持平臺經濟做大做強，推動細分領域平臺企業(yè)和相關產業(yè)在津集聚發(fā)展。大力發(fā)展會展經濟，吸引品牌會展商落戶，全力培育品牌會展。
高效能激發(fā)區(qū)域活力。支持實施濱海新區(qū)高質量發(fā)展示范引領行動，完善濱海新區(qū)高質量發(fā)展專項資金政策，引導優(yōu)質公共資源向濱海新區(qū)、中心城區(qū)東部和北部、遠郊五區(qū)傾斜，立足各區(qū)資源稟賦，實現(xiàn)特色發(fā)展、錯位發(fā)展、協(xié)同發(fā)展。加快推動中心城區(qū)更新提升行動，制定出臺天開高教科技園支持政策，高標準籌劃建設金融街和中央商務區(qū)（CBD），大力發(fā)展服務經濟、總部經濟、商務經濟、創(chuàng)新經濟。加快推進國際消費中心城市建設，實施百年金街、古文化街、意式風情區(qū)等傳統(tǒng)商圈提質升級，支持舉辦第三屆海河國際消費季，打造消費新場景，培育消費新業(yè)態(tài)，激發(fā)消費市場潛力。完善穩(wěn)外貿穩(wěn)外資政策措施，支持深度參與“一帶一路”建設，推動貿易新業(yè)態(tài)新模式發(fā)展。發(fā)揮新增政府債券作用，按照“資金跟著項目走”原則，強化項目管理和儲備，加快債券資金使用進度，盡快形成實物工作量，促進擴大有效投資。
?。ǘ┘訌娯斦Y源統(tǒng)籌，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障
支持京津冀協(xié)同發(fā)展。下力量提高北京非首都功能疏解承載能力，主動把握京津冀協(xié)同發(fā)展、京津同城化發(fā)展趨勢，充分發(fā)揮比較優(yōu)勢，優(yōu)化承接載體平臺建設，實施跨區(qū)合作項目稅收利益共享機制，精準對接引進優(yōu)質項目資源。加快推動港口經濟發(fā)展，牢固樹立港產城融合發(fā)展理念，落實天津港支持政策，完善港口集疏運體系，加快北方國際航運核心區(qū)建設。持續(xù)打造“軌道上的京津冀”，津興城際建成通車，加快京濱城際（南段）、津濰高鐵建設。強化大氣、水、固體廢物污染協(xié)同治理，完善跨區(qū)域生態(tài)補償機制。
落實創(chuàng)新驅動發(fā)展任務。對接首都創(chuàng)新資源，持續(xù)深化部市、院市、校市、企市合作，加快京津冀國家技術創(chuàng)新中心天津中心建設，強化基礎研究和應用牽引。深入實施企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除、研發(fā)投入后補助政策，引導企業(yè)加大研發(fā)投入。以打造國家自主創(chuàng)新示范區(qū)升級版為引領，完善創(chuàng)新主體梯度培育體系，大力引育國家高新技術企業(yè)，培育領軍企業(yè)，雛鷹、瞪羚、領軍（培育）企業(yè)分別超過5800家、460家、310家。深入推進制造業(yè)立市戰(zhàn)略，優(yōu)化設立制造業(yè)立市專項資金，全年新培育智能工廠和數(shù)字化車間100家，新增國家級制造業(yè)單項冠軍企業(yè)10家、專精特新“小巨人”企業(yè)60家。
持續(xù)助力鄉(xiāng)村全面振興。認真落實土地出讓收入優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興若干措施，更大力度向“三農”傾斜。加大涉農資金統(tǒng)籌整合，有效落實各項惠農強農政策，支持高標準農田、種業(yè)振興、產業(yè)融合發(fā)展，夯實糧食安全根基。保障“菜籃子”重要農產品穩(wěn)定安全供給，提高優(yōu)質特色農產品競爭力。推進農村人居環(huán)境整治、防汛抗旱體系、農村公路改造等建設，打造宜居宜業(yè)和美鄉(xiāng)村。支持經濟薄弱村和鄉(xiāng)村振興示范村建設，補齊基礎設施短板，發(fā)展鄉(xiāng)村實體經濟，促進農民持續(xù)增收。用足用好政策性農業(yè)保險、農業(yè)信貸擔保獎補等政策，放大鄉(xiāng)村振興基金撬動作用，加快構建“財政+金融+社會資金”投入格局。
（三）突出保障和改善民生，全力增進民生福祉
支持社會事業(yè)發(fā)展。聚焦高校畢業(yè)生、退役軍人、農民工等重點群體，落實落細就業(yè)優(yōu)先政策，兜底幫扶就業(yè)困難人員就業(yè)2萬人以上。支持舉辦第二屆全國職業(yè)技能大賽。辦好人民滿意的教育，持續(xù)擴大教育資源供給，支持新增義務教育學位2.2萬個、普通高中學位8500個，高質量實施“雙高計劃”，持續(xù)推進高校“雙一流”建設。健全職工生育保險制度，推進嬰幼兒托位建設。進一步完善公共衛(wèi)生服務體系，優(yōu)化疫情防控和醫(yī)療救治措施，加快建設第三中心醫(yī)院東麗院區(qū)等項目，推進部市共建8個專業(yè)國家區(qū)域醫(yī)療中心。深入實施文化惠民工程，加快建設大運河國家文化公園。加快落實全民健身實施計劃，建設一批戶外微場地等設施，廣泛開展群眾性賽事活動。
提高人民生活品質。健全基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險籌資和待遇調整機制，提高大病保險報銷比例和居民醫(yī)保住院最高支付限額。健全分層分類社會救助制度，落實最低生活保障、特困人員救助供養(yǎng)、低收入家庭救助、臨時救助等政策，完善殘疾兒童康復救助政策。促進嵌入式養(yǎng)老機構發(fā)展，建設養(yǎng)老服務綜合體30個。加快推進住房保障體系建設，持續(xù)開展城鎮(zhèn)老舊小區(qū)和農村危房改造。優(yōu)化提升城市載體功能，建成8條城市道路，改造供熱舊管網(wǎng)134公里、燃氣舊管網(wǎng)592公里。統(tǒng)籌推進山水林田湖海一體化保護和系統(tǒng)治理，全力打好污染防治攻堅戰(zhàn)，努力建設綠水青山、碧海藍天、草木蔥蘢、鳥語花香的生態(tài)城市。
?。ㄋ模┙∪F(xiàn)代預算管理制度，提升資金效益和政策效能
堅持真過緊日子。大興艱苦奮斗之風，繼續(xù)嚴格執(zhí)行零基預算，嚴控財政供養(yǎng)人員規(guī)模，嚴格新增資產配置管理，繼續(xù)清理規(guī)范業(yè)務費，強化“三公”經費管理，大力壓減公用經費預算，努力降低行政運行開支。勤儉辦一切事業(yè)，強化成本控制管理，加強項目預算評審，推進支出標準體系建設，堅決壓減或取消低效無效支出。加強跨年度預算平衡，健全預算穩(wěn)定調節(jié)基金機制。積極盤活存量資金和閑置資產，推進行政事業(yè)單位資產共享共用。
提升財政治理效能。按照國家統(tǒng)一部署，扎實推進省以下財政體制改革，適度增強市級統(tǒng)籌調控能力，進一步理順市與區(qū)財政關系。做實全過程預算績效管理，完善市級預算績效專家?guī)欤瑑?yōu)化預算績效專家動態(tài)管理機制，構建多維度、多環(huán)節(jié)財政管理績效考核機制，強化績效約束。加快預算管理一體化建設，推動資產、債務、政府財務報告等業(yè)務系統(tǒng)的全面整合。啟動預算指標核算管理改革，完整反映預算資金流向和預算項目全生命周期情況。深化國有金融資本管理，完善企業(yè)法人治理結構，促進金融機構持續(xù)健康發(fā)展。
?。ㄎ澹﹪栏裾畟鶆蘸突鶎迂斦\行管理，筑牢風險防范制度堤壩
加強政府債務管理。嚴格落實我市項目庫管理辦法，組織各區(qū)各部門抓緊謀劃一批具備造血功能、打基礎利長遠增后勁的項目，分級入庫推動落實。加快債券發(fā)行使用進度，做好限額分配、預算調整及發(fā)行準備等工作，確保債券資金即發(fā)即用。加強專項債券資金專戶管理，嚴防挪用占用、違規(guī)撥付資金。嚴格落實市對區(qū)舉債融資事前安全審查、疑點問題推送等工作機制，加強日常監(jiān)測和風險預警，堅決遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥化解隱性債務存量，用好債務緩釋政策，防范逾期違約風險。
強化基層財政運行管理。壓實“三保”保障責任，督促各區(qū)足額安排“三?！鳖A算，落實“三?！敝С鰞?yōu)先保障順序。嚴格執(zhí)行“三?！辟Y金專戶管理，開展財政運行預警監(jiān)測，將土地收入下降多、財力平衡壓力大、債務負擔重的區(qū)作為重點，密切關注“三?！鳖A算執(zhí)行、國庫庫款運行情況，加強資金調度和庫款保障。健全財力長效保障機制，建立財政可承受能力評估制度，確保“三?！倍档米?、財政可持續(xù)。
（六）主動接受人大監(jiān)督，強化財經紀律約束
積極配合預算審查監(jiān)督。全面貫徹預算法和預算法實施條例，堅持預算法定原則，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，依法報告年度預算執(zhí)行、預算調整、政府債務及國有資產管理情況。硬化預算執(zhí)行約束，嚴控預算追加事項，堅決禁止違反預算規(guī)定亂開口子。認真落實“三走訪”制度，做好與代表委員日常溝通交流，認真研究代表委員提出的意見建議，把辦理建議提案同完善政策、健全機制、改進工作結合起來，推動解決群眾關心、社會關注的重點難點問題。持續(xù)推進預決算公開，推動“陽光財政”建設。
進一步嚴肅財經紀律。圍繞財稅政策落實、防范化解風險、提高財政資金績效等開展監(jiān)督檢查、專項治理和績效評價，強化政策跟蹤問效。實施好常態(tài)化財政資金直達機制，加強資金分配、撥付和使用監(jiān)管，合理有序加快支出，更好發(fā)揮惠企利民實效。落實財政資金動態(tài)監(jiān)控，加強單位實有賬戶監(jiān)控，規(guī)范使用財政資金。推進財政暫付性款項管理，及時回籠國庫墊付資金。主動加強財政與審計、中央駐津單位等溝通協(xié)作，抓緊抓實審計、專項檢查發(fā)現(xiàn)問題整改，健全審計整改與預算安排掛鉤機制，進一步堵塞管理漏洞，提高財政預算管理水平。
各位代表，2023年財政改革發(fā)展任務艱巨、責任重大。讓我們更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉習近平新時代中國特色社會主義思想偉大旗幟，按照市委決策部署，認真貫徹執(zhí)行市十八屆人大一次會議決議及批準的預算，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，奮力開創(chuàng)全面建設社會主義現(xiàn)代化大都市新局面，為全面建設社會主義現(xiàn)代化國家、全面推進中華民族偉大復興貢獻天津力量！
名詞解釋
1.全口徑預算：指政府收支全部納入預算，建立一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算和國有資本經營預算定位清晰、分工明確的政府預算體系。
2.一般公共預算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
3.留抵退稅政策：近年來，為提振市場主體信心、激發(fā)市場主體活力，我國對部分行業(yè)實施了增值稅期末留抵稅額退還政策。2022年4月和7月，國家兩次擴大政策實施行業(yè)范圍，一次性退還存量留抵稅額，并按月全額退還增量留抵稅額。
4.預算管理一體化：以統(tǒng)一預算管理規(guī)則為核心，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項目儲備、預算編審、預算調整和調劑、資金支付、會計核算、決算和報告等工作的標準化、自動化水平，實現(xiàn)對預算管理全過程的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預算管理規(guī)范高效。
5.轉移支付：指上級政府按照有關法律法規(guī)、財政體制和政策規(guī)定，給予下級政府的補助資金，包括一般性轉移支付和專項轉移支付。
6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革、2016年全面推開營改增試點改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數(shù)返還，成品油稅費改革稅收返還，以及增值稅“五五分享”稅收返還。
7.一般債券：為沒有收益的公益性項目發(fā)行，主要以一般公共預算收入作為還本付息資金來源的政府債券。
8.調入（調出）資金：指不同預算性質資金之間相互調入（調出）的資金。
9.結轉項目資金：指當年預算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一年度需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。
10.一般性轉移支付：指上級為均衡地區(qū)間基本財力，促進地區(qū)間基本公共服務均等化，補助給下級統(tǒng)籌安排使用的資金。
11.專項轉移支付：指上級為了實現(xiàn)特定的經濟和社會發(fā)展目標給予下級，并由接受轉移支付的下級按照上級規(guī)定的用途安排使用的預算資金。
12.政府性基金預算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。
13.專項債券：為有一定收益的公益性項目發(fā)行、以公益性項目對應的政府性基金或專項收入作為還本付息資金來源的政府債券。
14.社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。
15.滾存結余：指截至年末的累計結余。
16.國有資本經營預算：指對國有資本收益作出支出安排的收支預算。
17.地方政府債券：指經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由財政部代理或地方財政自主發(fā)行和償還的政府債券。
18.直達資金：中央財政實行特殊轉移支付機制資金，主要用于保就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w。
19.隱性債務：指地方政府在法定政府債務限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔保等方式舉借的債務，主要包括地方國有企事業(yè)單位等替政府舉借，由政府提供擔保或財政資金支持償還的債務；地方政府在設立政府投資基金、開展政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等過程中，通過約定回購投資本金、承諾保底收益等形成的政府中長期支出事項債務。
20.零基預算：指在編制預算時，對于所有預算支出均以零為基點，不考慮以往情況，從根本上分析每項預算支出的必要性和數(shù)額大小。這種預算不以歷史為基礎作修修補補，在年初重新審查每項活動對實現(xiàn)支出目標的意義和效果，重新安排各項支出活動的優(yōu)先次序，并據(jù)此決定資金資源的分配。
21.民生支出：指與人民群眾生活直接相關的教育、衛(wèi)生健康、文體傳媒、農林水利、社保就業(yè)等方面的支出，以及與人民群眾生活密切相關的公共基礎設施建設等方面支出。
22.“三公”經費：指因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。
23.三保：指?；久裆?、保工資、保運轉。
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